Формируется уведомление на основании документов выплаты сотрудникам заработной платы и аванса и перечисления соответствующих налоговых и страховых взносов на единый налоговый счет.
Рассмотрим на примере. Допустим, наша организация выплачивает заработную плату сотрудникам с обязательным исчислением и уплатой страховых взносов в бюджет. Соответственно, было проведено начисление зарплаты, в бланке которого видна и сумма страховых взносов, в нашем случае – 45300 руб. Эту информацию и надо передать в налоговые органы в виде уведомления о сумме единого налогового платежа, рис.1.
После проведения всех документов по исчислению и выплате заработной платы, появляется возможность сформировать уведомление в налоговую службу. Чтобы это сделать, пройдем с «Начальной страницы» в меню «Главное», раздел «Задачи», пункт «Задачи организации», рис.2.
Программа предложит список задач организации, которые надо выполнить. В верней части окна указываем юридическое лицо/ организацию, для которого формируется уведомление. Далее, в предложенном списке находим нужный пункт – «Страховые взносы, уведомление за январь 2023» и заходим туда, рис.3.
Программа откроет нам окно формирования налогового уведомления по выбранному предприятию за указанный период. В нашем случае, за январь «Магазин №23». Рассмотрим внимательнее предложенную форму.
Как видно на рисунке, в строке «Расчет суммы» - сумма платежа не совпадает с суммой в расчетной ведомости по начислению заработной платы. Так как уведомление у нас формируется за январь, то в нем предоставляется информация обо всех остатках на соответствующих счетах. А в строке «Страховые взносы по единому тарифу» сумма взноса уменьшена на размер выплат ФСС. В нашем примере, сумма выплат в ФСС составляет 300 руб., а размер единого налогового платежа 45000 руб.
Далее, в строке «Уплата» имеется возможность подготовить и оплатить исчисленные страховые взносы. Так же предусмотрено проведение сверки с ФНС 2023 года.
Для того, чтобы сформировать само уведомление, перейдем к строке «Уведомление», здесь нажимаем кнопку «Сформировать уведомление», рис.4.
Рассмотрим сам документ уведомления. Основная информация в табличной части, такая как дата формирования отчета, сумма, отчетный период, налоговый орган заполняются автоматически. Нам же необходимо проверить и, в случае необходимости, поправить документ вручную, рис.5.
После проверки и корректировки, проводим документ, нажимаем «Провести».
Убедимся, что сумма для исчисления страховых взносов в составе единого налогового платежа ЕНП, рассчитана верно. Для этого сформируем оборотно-сальдовую ведомость в 1С 8.3 за январь 2023. Как видно на рисунке, все исчисления проведены верно, размер взносов за январь разделен на суммы единого налогового платежа и выплат в ФСС, рис.6.
Отправка уведомления об исчисленных суммах налога в 1С:Бухгалтерия
В подавляющем большинстве организаций уже используется электронный документооборот в компании, соответственно, и данное уведомление передается в налоговую службу в электронном виде.
Для того, чтобы отправить уведомление, после проведения, сначала необходимо провести проверку документа. Нажимаем кнопку «Проверка» и выбираем из меню вид проверки: «Проверить выгрузку» или «Проверить в интернете».
По окончании проверки, становится доступной возможность отправки отчета ФНС, нажатием кнопки «Отправить». Уведомление поступит в налоговые органы. Так же в данном «Уведомлении» предусмотрена печатная форма 1С, доступная по кнопке «Печать», рис.7.
