Ниже описана следующая ситуация. Сформировали в программе 6НДФЛ за 2023 год, поняли, что данные неверные, решили никаких исправлений по году в базе не делать, но сдать правильный отчет.
Для этого сформировали еще раз 6НДФЛ с ошибками, так, как он заполнился в программе автоматически, - для вычисления корректировочных значений.
Далее определили правильные суммы начислений за год по каждому сотруднику, - у нас это получился кредит 70 счета без декабрьских начислений, выплаченных в январе 2024г. Занесли в таблицу (точнее, сохранили оборотку в ексель). Далее в таблицу внесли материальную помощь и получили общую сумму дохода в разрезе каждого сотрудника.
Далее в таблицу внесли вычеты и получили налоговую базу также по каждому сотруднику.
Вычислили НДФЛ исчисленный, сравнили с нашими данными в 6НДФЛ и определили сумму корректировки (для каждого сотрудника). То же самое с НДФЛ удержанный (удержанный должен быть равен исчисленному). По полученным корректировочным значениям (розовые колонки) ввели вручную документы «Операция учета НДФЛ» по каждому сотруднику. После чего 6НДФЛ стала заполняться сама (по кнопке заполнить) правильно.
Ниже это еще раз все описано со скриншотами.
Преимущество данного варианта вижу в том, что все корректировки остались в базе (регистры накопления становятся верными) т.е. декларация будет заполняться по кнопке «заполнить», - при необходимости значения легко подредактировать, - не нужно заново вносить в базу все данные. А в excel остаются все данные: исходные, корректирующие и результат.
Возможно, кому-то методичка поможет сократить время. Для конфигураций 1С:ЗУП, КА2, ERP, ЗиКГУ (ЗКГУ) принцип также подойдет, - регистры накопления одинаковые.
Если кто-то использует более удобные методы, - интересно посмотреть, - поделитесь!
Начнем с таблицы excel, - все элементарно просто. Таблицу можно скачать в публикации.
В зеленых колонках верные данные за год по 30 декабря 2023г, у меня они взяты как кредит 70 счета в разрезе сотрудников (но, понятно, что не всегда так возможно). Сюда не вошла зарплата, начисленная 31 декабря и выплаченная уже в январе 2024г, - понятно, почему.
В клеточку: общая сумма дохода Взять из программы, из декларации 6НДФЛ, берем данные вот отсюда. Это приложение 1 к Расчету, в сформированной автоматически (с ошибками) декларации 6НДФЛ
Вставляем в таблицу, - получаем ноль (это данные из первой строки примера). Т.е. «общая сумма дохода» у нас правильная, - ни каких корректировок не требуется. Иначе (если бы была нужна корректировка) мы бы занесли данные вот сюда.
Это данные уже из второй строки примера (екселевской таблицы).
С общей суммой доходов закончили.
В колонках «налоговая база» (бледный шрифт) внесены (ручками) вычеты. Налоговая база как разница общих начислений, - минус вычеты.
НДФЛ исчисленный (зеленый столбец) вычисленное значение в таблице 13% (без учета превышений).
НДФЛ исчисленный Взять из программы, из декларации 6НДФЛ, берем вот отсюда.
В колонке «добавить в операцию» получаем корректирующее значение в заносим сюда.
НДФЛ удержанный в зеленой колонке равен НДФЛ исчисленный, это так же исходные данные.
НДФЛ удержанный Взять из программы, из декларации 6НДФЛ, берем вот отсюда.
В колонке «добавить в операцию» получаем корректирующее значение удержанного НДФЛ и заносим сюда.
И так по каждому сотруднику. Для каждого сотрудника создается свой документ «Операция учета НДФЛ. После проведения этих документов корректируются следующие регистры накопления:
- НДФЛ к перечислению;
- НДФЛ перечисленный;
- Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
- Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ;
- Учет доходов для исчисленного НДФЛ.
И наша декларация 6НДФЛ заполняется уже правильно по кнопке «Заполнить».
Документы «Операция учета НДФЛ» я оформил на дату декабря (любую), т.е. только на один месяц.
Если есть необходимо выправить данные на каждый месяц, то трудоемкость заметно возрастет, - по сути в 12 раз. Но сама декларация 6НДФЛ этого не требует, и налоговая принимает без вопросов.
Если что-то не понятно написал, прочитайте еще раз внимательно, - все очень просто.
