Продолжу рассматривать изменения, которые появились в актуальной версии длительной поддержки программы 2.5.27. Сравнивать буду с предыдущей версией ДП, 2.5.22.
В настройках учетной политики организаций в разделе «Учетная политика финансового учета» появилась вот такая настройка:
Если исходить из описания, то теперь исправления документов, в частности, корректировки приобретения, должны прослеживать судьбу ТМЦ и делать корректировки по всей цепочке, по которой данный материал проходил.
Проверим, как это работает.
Проверять буду на релизе 2.5.27.58, на демо-базе. Ранее я включила в ней новую детализацию учета, о чем писала в предыдущих статьях, так что проводки в примере будут проходить уже по новым субсчетам. При этом настройку учетной политики можно включить и без расширенной детализации.
Для тестирования я заведу новую организацию, которую так и назову «Тестирование корректировок (новый учет)».
Пример будет следующим:
- В марте
- Закупим по 1000 шт. Материала 1 и Материала 2.
- Отнесем на них доп. расходы.
- Выпустим по 100 шт. ПФ1, ПФ2, ПФ3, на которые спишем Материал 2 полностью, а Материал 1 — только в количестве 200 шт.
- В апреле
- Выпустим Продукцию 1, на которую полностью спишем ПФ1. Продукция останется на складе.
- Выпустим Продукцию 2, на которую полностью спишем ПФ2. Продукцию полностью продадим.
- Выпустим Работу, на которую полностью спишем ПФ3. Работу тоже продадим.
- В мае сделаем корректировку стоимости Материала 1.
- В июне сделаем корректировку стоимости Материала 2.
Итак, сначала проверим себестоимость продукции, которая получилась до корректировки:
Теперь проверим счет 20.04 по статьям калькуляции:
Сами полуфабрикаты при списании на производство готовой продукции были отнесены на одноименную статью калькуляции, но в ОСВ программа разложила их стоимость.
Продукцию 2 и Работу я продала в апреле полностью, Продукцию 1 — частично.
Себестоимость продукции на 90.02 получилась по структуре такая же, как на 20.04:
Теперь введем корректировку по Материалу 1, который списан в производство частично.
Корректировка будет такая:
То есть мы уменьшили стоимость материала. Вариант отражения — «уменьшить стоимость».
Пример я сделала в мае, других операций в данном месяце не было. Посмотрим через ОСВ, какие счета были изменены:
То есть помимо 10ки программа откорректировала:
- движения по 20му счету, куда в марте был списан материал,
- себестоимость продукции на 43м счете,
- себестоимость проданной продукции.
Посмотрим 20.04:
Корректировка прошла как по Продукции (работе), так и по Полуфабрикатам. При этом корректировка прошла по статье калькуляции, по которой ТМЦ было списано в производство. Для первичного списания это «Материалы основные», а вот ПФ я списывала по статье «Полуфабрикаты», она и была откорректирована.
Давайте проверим 20.04 за весь период выпуска:
Получается, что для полуфабрикатов корректировки «спрятались» в статью калькуляции «Материалы основные», а для продукции — выделились в отдельную статью.
На счете 90.02.1 корректировка пришла совсем без статьи калькуляции.
Думаю, что это небольшие огрехи первых версий нового функционала.
Но уже сам факт прослеживания судьбы материалов сквозь переделы является серьезным шагом вперед!
Теперь я откорректирую полностью списанный материал и проверю, не вызовет ли это проблем у программы. Корректировку буду проводить в июне.
Вариант отражения — увеличить стоимость.
После закрытия периода в ОСВ картина получилась аналогичная первой корректировке:
То есть программа отследила судьбу материала, несмотря на то что он был списан еще в марте, и откорректировала счета, по которым он проходил.
Последним примером я откорректирую стоимость доп. расходов, которые в марте были отнесены на закупку ТМЦ. Корректировку введу в июле.
Посмотрим ОСВ:
То есть программа откорректировала сначала 10.ДР, а потом — все счета, куда списывались материалы, включая 20ку, 21, 43 и 90й.
Это реально круто!!!
Посмотрим, как программа заполнит статьи калькуляции:
Принцип аналогичен материалам. То есть программа корректирует статью калькуляции, по которой было списано в производство ТМЦ, хотя сами ТЗР на 20ке выделены в отдельную предопределенную статью калькуляции.
Напоследок проверим счет 90.02:
Аналогично — статьи калькуляции программа пока не может заполнить.
В целом функционал очень нужный и востребованный, особенно для предприятий ВПК, которые должны показывать корректировки в отчетности по затратам за все периоды.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт