Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2

Публикация № 458146 15.02.16

Бухгалтерский учет - Учет доходов и расходов

Управленческий баланс Управление торговлей 11 ERP2 Финансы

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Денежные средства (безналичные)
    • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (наличные)
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в кассах ККМ
    • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в пути
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению
    • Денежные средства (наличные) к поступлению
  • Денежные средства у подотчетных лиц
    • Денежные средства (у подотчетных лиц)
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
    • Депозиты в банках
  • Расчеты по эквайрингу
    • Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

  • Товары в рознице
  • Товары на оптовых складах
  • Товары, переданные в переработку
  • Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Выданные авансы
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность клиентов
    • Расчеты с клиентами по документам
  • Задолженность собственных организаций
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Займы выданные
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Задолженность перед поставщиками
    • Расчеты с поставщиками по документам
    • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность по кредитам
    • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Обязательства перед собственными организациями
    • Расчеты с клиентами по документам
    • Расчеты с поставщиками по документам
  • Полученные авансы
    • Подарочные сертификаты
    • Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

  • Выручка и себестоимость продаж
  • Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

Раздел/Статья

Подстатья

Регистр

Ресурсы

Условие

1.1

Активы/Товары

Товары в рознице

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин

1.2

Активы/Товары

Товары на оптовых складах

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад

1.3

Активы/Товары

Товары, переданные в переработку

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные переработчику

1.4

Активы/Товары

Товары, переданные на комиссию

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные на комиссию

2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные)

Денежные средства (безналичные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.1

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = банковский счет

4

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Расчеты по эквайрингу

Сумма

 

5

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства (наличные)

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

6

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства в кассах ККМ

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

3.2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

Тип получателя = касса или касса ККМ

7

Активы/Денежные средства

Денежные средства (у подотчетных лиц)

Денежные средства у подотчетных лиц

Сумма
Сумма (упр.)
Сумма (регл.)

 

8

Активы/Денежные средства

Депозиты в банках

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = депозиты в банках

9.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

 

10.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

11.1

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность клиентов

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

11.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с клиентами по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

12.1

Активы /Дебиторская задолженность

Займы выданные

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Займ выданный

1.5

Активы/Расходы текущего периода

Расходы текущего периода

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Производственные затраты

13

Активы

Расходы текущего периода

Партии прочих расходов

Стоимость

 

14.1

Активы

Расходы текущего периода

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода

14.2

Активы

Расходы будущих периодов

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов

9.3

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

10.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

 

12.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность по кредитам

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Кредит или займ

11.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с поставщиками по документам

Долг
Долг (регл.)
Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

11.5

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику
Предоплата поставщику (регл.)
Предоплата поставщику (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

15

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Подарочные сертификаты

Сумма

 

16

Пассивы

Прибыли и убытки

Выручка и себестоимость продаж

Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов

 

17

Пассивы

Прибыли и убытки

Прочие доходы

Сумма

 

18

Все разделы

 

Прочие активы и пассивы

Сумма

 

 

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.

С Уважением, Пчелинцев Павел

Pavel.pche@gmail.com

Специальные предложения

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. vugluscr1991 13 07.11.16 08:20 Сейчас в теме
Статья отвечает на вопрос "как?". Однако кроме вопроса "как эти цифры туда попали?", возникает также вопрос "зачем они тут нужны?". Было бы здорово понять и методику оценки при помощи этого инструмента:
Вот пример: активы за день изменились на 8 000 рублей в "+", это хорошо или плохо? Понятно, что пассивы также изменились на те же 8 000. Баланс.
Второй пример: расходы текущего года копятся в активе, расходы прошлого периода торчат в прибылях убытках в пассиве, зачем?
2. papche 489 14.11.16 13:09 Сейчас в теме
Дорогой коллега и тезка! Я совершенно не планировал полностью раскрыть тему формирования баланса, так что тема для других авторов открыта, дерзайте😃
6. Milanick 12.08.21 12:47 Сейчас в теме
Коллега, а подскажите , вы написали:
В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров.


Каким образом это делается ? (без захода в конфигурация)
7. papche 489 12.08.21 16:12 Сейчас в теме
(6) Конечно, модифицируя отчет в конфигураторе. Без конфигуратора - никак
3. Joker1980 20.09.18 17:00 Сейчас в теме
На релизе 2.4.3 в статью Товары на оптовых складах входит не только стоимость, но и постатейные постоянные с НДС.

Из-за этой ерунды упр. баланс рвётся.
4. maloc@mail.ru 12.11.18 09:56 Сейчас в теме
Добрый день, спасибо за табличку.
В пунктах 11.4 и 11.5 Пассивы/Кредиторская задолженность в колонке "Ресурсы" лучше указать "Предоплата от клиента", а не "Предоплата поставщику".
5. acanta 11.02.20 00:55 Сейчас в теме
В бухгалтерии версии 6 мемориально-ордерный учет можно было настроить самостоятельно, на номерах журналов. И баланс и журнал-главная формировались автоматически и сходились. В 7 ке немного сложнее, но принцип сохранился. В 8 ке такой возможности не предусмотрено, только управленческий баланс.
8. Milanick 08.09.21 16:08 Сейчас в теме
При вводе остатков, нераспределенная прибыль (84 счет) куда должна в упр баланс попадать?
Оставьте свое сообщение

См. также

Распределение расходов пропорционально продажам Промо

Бюджетирование и планирование Учет доходов и расходов Бюджетирование и планирование Учет доходов и расходов Практика программирования v8 v8::ОУ УТ10 УУ Бесплатно (free)

Финансовая модель. Распределение административных расходов по подразделениям пропорционально продажам за месяц. Дополнительные реквизиты против бизнес-процессов!

13.05.2018    19071    Rustig    9    

Учетная политика УСН – бухгалтерский учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0

Учет доходов и расходов v8 v8::БУ БП3.0 БУ УСН Бесплатно (free)

В данной статье будет рассмотрена учётная политика УСН доходов, которая в конфигурации 1С:Бухгалтерия прописана внутри формы «Настройки налогов и отчётов». Будет дана полная инструкция по ведению данной политики, а также по настройкам учетной политики УСН доходов.

01.12.2021    442    Koder_Line    1    

Гособоронзаказ в 1С: Использование счета 44 "Расходы на продажу" в раздельном учете ГОЗ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов v8 УПП1 БП3.0 Россия БУ УУ Бесплатно (free)

В статье мы рассмотрим варианты использования счета 44 «Расходы на продажу» в раздельном учете ГОЗ.

20.07.2021    1965    serg_vs    0    

ГОСОБОРОНЗАКАЗ в 1С - Распределение косвенных расходов с учетом положений ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Учет доходов и расходов v8 УПП1 БП3.0 Россия БУ УУ Бесплатно (free)

В статье мы рассмотрим решение по распределению косвенных расходов с учетом изменений в законодательстве с 2021 г., а именно вступление в действие ФСБУ 5/2019 «Запасы», на примере подсистемы «Раздельный учет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерии 3.0 ПРОФ или КОРП

29.04.2021    4616    serg_vs    0    

Учет затрат в программе «1С:ERP Управление предприятием 2.0» (продолжение) Промо

Учет доходов и расходов v8 ERP2 Россия БУ НУ УУ Бесплатно (free)

Даннная статья продолжает цикл публикаций о новой ERP-системе, выпущенной фирмой 1С в конце 2013г, "1С:ERP Управление предприятием 2.0". Статья является второй частью публикации, посвященной методике учета затрат в программе 1С:УП2.0 (первая часть - так же размещена на infostart). Автор - Пикурен Вера - руководитель проектов внедрения ERP-систем ВЦ "Раздолье".

26.03.2014    57550    1СERP    40    

Отчет "Управленческий баланс" в 1С

Бюджетирование и планирование Учет доходов и расходов v8 1cv8.cf Бесплатно (free)

Здравствуйте, коллеги! В данной статье говорим об отчете «Управленческий баланс» в 1С:Управление Торговлей, предусмотренном для анализа финансового состояния предприятия с контролем баланса активов и пассивов. Данный документ расположен в разделе «Финансовый результат и контроллинг» – Отчеты по финансовому результату 1С – Управленческий баланс». Главной целью отчета «Управленческий баланс» является повышение эффективности контроля направлений использования денежных средств, управления активами и обязательствами.

28.12.2020    1691    Koder_Line    1    

Практикум использования программы 1С:ERP: Изменение настроек статьи расходов в 1С:ERP Управление предприятием

Учет доходов и расходов v8 ERP2 Россия БУ Бесплатно (free)

Довольно часто клиенты задают вопрос, что им делать в том случае, если они по тем или иным причинам решили внести изменения в настройки статьи расходов: например, поменяли способ ее распределения. Надо ли им заводить новую статью расходов или достаточно поменять значения в уже существующей? В данной статье мы обсудим, как в каких случаях поступать.

29.06.2020    3964    1СERP    5    

Заметки консультанта по переходу с затратного метода на балансовый в программе 1С:ERP Управление предприятием

Учет доходов и расходов v8 v8::БУ ERP2 Россия БУ НУ Бесплатно (free)

Как мы знаем, с 2020 года вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02, о самих особенностях изменения стандарта было много проведено семинаров, лекций, а вот информации о том, что делать в информационных системах (в частности в 1С:ERP), крайне мало. Об этом я и хочу рассказать: что надо сделать в программе при переходе на балансовый метод и как проверить свои действия.

10.06.2020    9816    1СERP    7    

Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете программы 1С Бухгалтерия 8, Часть III Промо

Учет доходов и расходов v8 БП2.0 Россия БУ НУ Бесплатно (free)

Продолжаем настраивать учетную политику организаций в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 2.0. В этой статье речь пойдет о настройке регистра сведений "Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учет".

31.03.2012    168983    vdi1950    22    

Учет инвестиционных расходов (расходов будущего периода) на примере расходов на проект автоматизации

Учет доходов и расходов v8 1cv8.cf Россия Бесплатно (free)

Практический пример оформления РБП. Можно применять и для отражения расходов на страхование и на покупку ИТС.

11.04.2019    3329    n.saltsina    0    

91 счет учета, или расходы по неосновному виду деятельности

Учет доходов и расходов v8 v8::БУ 1cv8.cf Россия БУ Бесплатно (free)

Как настроить проводки расходов по неосновному виду деятельности.

08.04.2019    6836    n.saltsina    0    

1С:Управление Холдингом 8. Пример внедрения программы, часть 1: Составление функциональных требований

Бюджетирование и планирование Консолидация данных Учет доходов и расходов Внедрение ИТ-системы v8 УХ Россия УУ Бесплатно (free)

В 2014 году компания «1С» выпустила решение для комплексной автоматизации предприятий крупного масштаба «1С:Управление холдингом 8». Программа получилась достаточно интересная и, как нам кажется, востребованная на рынке. Но, на данный момент, существует очень мало материалов, которые рассказывали бы о возможностях системы. Внедренческий центр "Раздолье" подготовил учебный курс по конфигурации "1С:Управление Холдингом", и мы начинаем выкладывать здесь отдельные главы этого курса.

01.12.2016    30130    1СERP    6    

Учет затрат в “1С:Управление торговлей 10.3″

Учет доходов и расходов v8 УТ10 БУ УУ Бесплатно (free)

Торговая конфигурация “1С: Управление торговлей” мало пригодна для полного управленческого учета на торговом предприятии. В этой статье, разберемся как оформить подобные операции в “1С: Управление торговлей”.

24.02.2013    31242    rmp2007    8    

Пример: договор агентский с комитентом (принципалом) на закупку по услугам. Упрощенка доходы – расходы.

Учет доходов и расходов v8 БП2.0 Россия БУ НУ УСН Бесплатно (free)

Пример: договор агентский с комитентом (принципалом) на закупку по услугам. Упрощенка доходы – расходы.

29.10.2012    55240    ansonat    18    

1С Бухгалтерия 8. Часть 2: Учетная политика

Учет доходов и расходов v8 БП2.0 Россия БУ Бесплатно (free)

Ранее в статье "1С Бухгалтерия 8. Часть 1: Настройка параметров учета " были подробно изложены особенности настройки параметров учета. Второй важнейший этап настройки программы - это настройка регистра сведений "Учетная политика организаций". Если не внимательно отнестись к этим настройкам, то, скорее всего, результаты учета не будут соответствовать нашим ожиданиям. Более того, они могут оказаться просто не правильными. В этой статье подробно рассматриваются особенности настройки регистра сведений "Учетная политика организаций".

19.12.2011    168581    vdi1950    50    

Конструирование аналитической структуры плана счетов в программе «1С:Бухгалтерия 8» с целью обеспечения достоверности финансовой отчетности

Взаиморасчеты Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Учет доходов и расходов Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Учет доходов и расходов v8 v8::БУ КА1 БП2.0 УПП1 Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Описаны правила конструирования аналитической структуры плана счетов, позволяющей формировать достоверную финансовую отчётность. Описываются принципы формирования баланса и отчета о прибылях и убытках в МСФО и в РСБУ. Даётся определение развёрнутого сальдо и рассматривается его корректное отражение в ОСВ. Делается анализ минимально необходимого количества уровней субконто по счетам расчётов. Подробно рассматриваются ошибки плана счетов «Хозрасчётный» и ОСВ стандартной поставки 1С, препятствующие выверке баланса и отчета о прибылях и убытках по ОСВ. Предлагаются методы купирования проблем.

24.10.2010    175219    RayCon    106    

«Управленческое решение» и/или «Финансовый анализ» и как «Я» его понимаю …

Учет доходов и расходов v8 1cv8.cf Россия Бесплатно (free)

В условиях развивающихся рыночных отношений эффективное управление производственной деятельностью предприятия все более зависит от уровня его информационного обеспечения. До сих пор на наших предприятиях применяется затратный метод бухгалтерского учета, предусматривающий учет и исчисление полной фактической себестоимости единицы продукции (работ, услуг). Однако весь мировой опыт свидетельствует об эффективности использования маржинального метода бухгалтерского учета — системы учета "Директ-костинг".

31.03.2010    16317    Шёпот теней    26