1С: Бухгалтерия 8. Неправильное начисление НДС с авансов, полученных от покупателя.

20.03.10

Учетные задачи - Взаиморасчеты

Рассматривается проблема учета НДС в 1С: Бухгалтерия 8. Неправильное начисление НДС с авансов, полученных от покупателя.

1С: Бухгалтерия 8. Некоторые вопросы учета НДС (продолжение).

В данной статье я рассмотрю еще одну из причин неверного учета НДС и опять постараюсь сделать это, как бы создавая по ходу статьи алгоритм поиска ошибки.

Как всегда, проиллюстрирую сказанное на примере из практики. Рассматриваться будет фрагмент учета НДС в программе "1С: Бухгалтерия предприятия 8" релиза 1.6.23.2 . Наименования организации и контрагентов по понятным причинам изменены. Начнем с рассмотрения анализа субконто по контрагенту "Фазанов" (см. Рис.1). Очевидно, что в учете есть ошибка: НДС, начисленный с авансов, полученных от покупателя, не соответствует сумме полученного аванса. Дебетовый оборот по счету "76.АВ" должен соответствовать кредитовому обороту по счету "62.02": ДО76АВ = КО6202 * 18 / 118 = 18398,74 руб., а у нас 20839,42 руб. Ну и соответственно сальдо по счету "76.АВ" не верно, но об этом чуть позже, поскольку, как мы вскоре увидим, кредитовый оборот по счету "76.АВ" тоже неправильный.

Рис.1 Анализ субконто по контрагенту

Для начала посмотрим с помощью универсального отчета (Отчеты-Прочие-Универсальный отчет) в каком состоянии находится регистр "НДС начисленный". Обратимся к статье "Описание регистров учета НДС" на диске ИТС фирмы "1С". По поводу регистра "НДС начисленный" там сказано следующее: "Регистр "НДС начисленный" предназначен для хранения информации о суммах начисленного НДС, которые в дальнейшем будут отражены в книге продаж". Не густо, но ничего - дополним. Сейчас нас интересуют обороты регистра с видом начисления "НДС с авансов" (см. Рис.2).

Рис. 2 Отчет по регистру "НДС начисленный" до исправлений

Что можно сказать. Во-первых, наличие расходного оборота свидетельствует о том, что существует документ "Формирование записей книги продаж" и он проведен, потому что именно этот документ создает движения по расходу в регистре "НДС начисленный" (как бы "закрывает" его). Во-вторых, обороты по приходу и расходу равны, а это значит, что документ "Формирование записей книги продаж" правильно заполнен, т.е. его табличные части "По реализации" (на Рис.2 этой таблице соответствуют движения "Реализация с НДС") и "С авансов" (на Рис.2 это "НДС с авансов") заполнены верно. Т.е. перепроведение и перезаполнение документа "Формирование записей книги продаж" нам ничего не дадут. Наконец, можно констатировать тот факт, что движения по регистру соответствуют бухгалтерским проводкам. Все это говорит о том, что бухгалтер документы и перепроводил, и возможно документ "Формирование записей книги продаж" предварительно перезаполнял. Я по ходу рассмотрения конкретного примера пытаюсь рассказать о других возможных ошибках, которые в данном случае не встретились, но могут встретиться.

В чем же ошибка? В том, что неверно заполнены счета-фактуры на аванс. Их нужно перезаполнить и соответственно перепровести. Это можно сделать, получив расшифровку любого из показанных на Рис.1 и Рис.2 отчетов. В первом случае расшифровкой будет карточка счета "76.АВ", во втором похожий на карточку счета список документов. После перезаполнения и перепроведения счетов-фактур на аванс получим новое состояние регистра "НДС начисленный" (см. Рис.3).

Рис.3 Отчет по регистру "НДС начисленный" после перезаполнения счетов-фактур на аванс.

Итак мы добились правильного оборота по приходу регистра "НДС начисленный" с авансов - 18398,74 руб. Кстати дебетовый оборот по счету "76.АВ" теперь тоже верный. Самое время вспомнить то, что я уже только что сказал: обороты по приходу и расходу могут быть не равны. Перепроведение документа "Формирование записей книги продаж" ничего не даст, а вот перезаполнение и уже затем перепроведение его выполнить нужно. Тогда обороты по приходу и расходу будут равны (см. Рис.4).

Рис. 4.а Отчет по регистру "НДС начисленный" после перезаполнения документа "Формирование записей книги продаж".

Рис. 4.б Итоговый анализ субконто по контрагенту.

Кстати, обратите внимание на Рис.4 на кредитовый оборот по счету "76.АВ", который ничуть не изменился, и сальдо по счету "76.АВ" по-прежнему неверно. Но об этом уже в следующий раз.

См. также

Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 / КА 2 / ERP 2. Переносятся документы, справочники и остатки

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос в продаже с 2015г., и мы постоянно работаем над его развитием. Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

45650 руб.

24.04.2015    191655    135    239    

270

"Акты сверки +" Групповая подготовка и рассылка актов сверки для Бухгалтерии 3.0.

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    22731    186    7    

167

УТ 11, КА 2, ERP 2: Настраиваемые под каждую организацию печать и подпись ответственных лиц в печатных формах (ТОРГ-12, Счёт-фактура, УПД, УКД, Заказ клиента, Акт сверки, М-15 и др.)

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Бухгалтер Пользователь Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

12000 руб.

13.03.2018    57286    187    76    

117

Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ по ФИФО

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Знаем о взаиморасчетах в Управлении нашей фирмой все, что только можно знать. Самая большая проблема взаиморасчетов в УНФ в том, что зависают непонятные долги и предоплаты, в Пульсе бизнеса показываются неадекватные цифры, отчеты по долгам показывают не пойми что. Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ поможет решить эту проблему.

12000 руб.

22.07.2021    24018    27    34    

33

Дебиторская задолженность по срокам долга

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от схемы взаиморасчетов (online / offline) и объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка "по документам расчета" ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации.

15120 руб.

28.09.2012    95223    590    281    

141

Перенос начальных остатков из Парус 7.71 в БГУ

Внешние источники данных Взаиморасчеты Учет ОС и НМА Логистика, склад и ТМЦ Бюджетный учет Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Бухгалтерия государственного учреждения Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Абонемент ($m)

Перенос словарей и начальных остатков из ПП Парус-Бухгалтерия Бюджет 7.71 в 1Сv8 БГУ2. Заполнение словарей и документов по вводу начальных остатков. Не требуется установка ПП Парус7. Возможна дозагрузка. Позволит автоматически ввести основные данные в программу для начала работы. 

10 стартмани

08.12.2011    81868    4    Skaredov    124    

147

Отчеты по расчетам с контрагентами для 1С:Бухгалтерии

Взаиморасчеты Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Внешние управленческие отчеты показывают дебиторскую и кредиторскую задолженность при расчетах с контрагентами – подробно и в различных разрезах, в том числе по срокам долга.

3600 руб.

13.01.2023    7084    11    9    

10
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. bearcat 70 24.08.10 22:58 Сейчас в теме
Добрый день
Помогите с формированием Регистрации оплат , полученных от покупателей (для НДС с авансов полученных) и с формированием Регистрации оплат поставщику.
1-е
при переходе с 1 С 7.7 абсолютно все операции были выгружены программистом из 7-ки в 8-ку не знаю как, но в результате в 1С 8.1 за выгруженный период не было дрокументов : платежные поручения, ПКО, РКО, Поступеление товаров, Реализация товарв, начисление зп и т.д. , вместо них все вместе одной кучей выгрузтлдось документами "Операция бухгалтерский и налоговый учет" в последний день каждого месяца.
Поэтому при формировании Регистрации оплат ... творилось ужас что, пока в "Операция бухгалтерский и налоговый учет" не удалила некторые строки и не внесла вместо них Поступление материалов, платежное поручение входящее, реализация товаров ( по тем контрагентам, по которм имелось перезодящее сальдо хоть авасн хоть задолженность).
Вроде все исправила, перепровела Регистрации оплат, основная масса глюков исчезла, но старые п/п , реализации и т.п. аж за 2009 год вновь и вновь попадают в новые документы.
Пробовала перепроводить все, ничего не получается. после пперепроведения на Регистрации оплат смотреть без слез нельзя, все наперекосяк.
К тому же 1С не умеет считать 5 дней с даты получения аванса (если в учетной политике установлен флаг "Не выписывать счф в течение 5-ти дней с даты аванса)
Например, получен аванс 01.07.10 , а отгрузка уже на следующий день. Но 1С все равно упорно автоматически формирует счф на аванс по этому авасну. с какого перепугу , как убрать этот глюк в мозгах у 1С ?
Или наоборот. Аванс от 01.07.10 на сумму 100 000 (сто тысяч). Отгрузка на сумму 20 000 руб , а стало быть и частичный зачет аванса только 20.07.10. Считаем - прошло всяко более 5-ти дней. Значит 1С должно было сформировать сч-ф на аванс на сумму 100 000 руб, отразить в книге продаж, а с зачета сформировать запись в книге покупок на 20 000 руб. Это правльно было бы. Но 1С решает просо : формирует автоматически сч-ф на аванс в сумме 80 000 рублей.
А я потом все это часами выверяю и вруную испраляю корявости в 1С.
ПОМОГИТЕ , если сможете, сил уже нет.
Куда не обращусь все дают один совет - ПЕРЕПРОВЕСТИ ВСЕ , НАЧИНАЯ С 2009 ГОДА. И еще изменить в учетной политике с на "аванс при получении".
Вопрос : для кого тогда в 1С есть вариант "Не выписывать счф в течение 5-ти дней с даты аванса?".
Ну , допустим, ошибка по котрагенту А была в 2009 году, тянется до сих пор. Как найти где именно была эта ошибка в том 2009 году, чтобы ее устранить? Некоторые я сама нашла, исправила, теперь по этим контрагентам глюков нет. Но штук 5 замучали, не могу понять что не так.
К тому же и новые аюсолютно с 2010 года контрагенты, которые прислали авасн всего два раза уже глючат. я тщательно проверила - нет ошибки у них, это точно.
2. bb1962 991 25.08.10 06:23 Сейчас в теме
(1) Чем же можно помочь, не имея доступа к базе? Советом? Так он уже изложен в статье.
Если есть возможность предоставить терминальный доступ к копии базы или выслать саму копию,
пишите, помогу.
3. пользователь 14.12.11 20:28
Сообщение было скрыто модератором.
...
4. Gulak 13.10.12 15:34 Сейчас в теме
Статья СУПЕР! очень помогла! Спасибо автору!
Оставьте свое сообщение