1С: Бухгалтерия 8. Неправильное начисление НДС с авансов, полученных от покупателя.

20.03.10

Учетные задачи - Взаиморасчеты

Рассматривается проблема учета НДС в 1С: Бухгалтерия 8. Неправильное начисление НДС с авансов, полученных от покупателя.

1С: Бухгалтерия 8. Некоторые вопросы учета НДС (продолжение).

В данной статье я рассмотрю еще одну из причин неверного учета НДС и опять постараюсь сделать это, как бы создавая по ходу статьи алгоритм поиска ошибки.

Как всегда, проиллюстрирую сказанное на примере из практики. Рассматриваться будет фрагмент учета НДС в программе "1С: Бухгалтерия предприятия 8" релиза 1.6.23.2 . Наименования организации и контрагентов по понятным причинам изменены. Начнем с рассмотрения анализа субконто по контрагенту "Фазанов" (см. Рис.1). Очевидно, что в учете есть ошибка: НДС, начисленный с авансов, полученных от покупателя, не соответствует сумме полученного аванса. Дебетовый оборот по счету "76.АВ" должен соответствовать кредитовому обороту по счету "62.02": ДО76АВ = КО6202 * 18 / 118 = 18398,74 руб., а у нас 20839,42 руб. Ну и соответственно сальдо по счету "76.АВ" не верно, но об этом чуть позже, поскольку, как мы вскоре увидим, кредитовый оборот по счету "76.АВ" тоже неправильный.

Рис.1 Анализ субконто по контрагенту

Для начала посмотрим с помощью универсального отчета (Отчеты-Прочие-Универсальный отчет) в каком состоянии находится регистр "НДС начисленный". Обратимся к статье "Описание регистров учета НДС" на диске ИТС фирмы "1С". По поводу регистра "НДС начисленный" там сказано следующее: "Регистр "НДС начисленный" предназначен для хранения информации о суммах начисленного НДС, которые в дальнейшем будут отражены в книге продаж". Не густо, но ничего - дополним. Сейчас нас интересуют обороты регистра с видом начисления "НДС с авансов" (см. Рис.2).

Рис. 2 Отчет по регистру "НДС начисленный" до исправлений

Что можно сказать. Во-первых, наличие расходного оборота свидетельствует о том, что существует документ "Формирование записей книги продаж" и он проведен, потому что именно этот документ создает движения по расходу в регистре "НДС начисленный" (как бы "закрывает" его). Во-вторых, обороты по приходу и расходу равны, а это значит, что документ "Формирование записей книги продаж" правильно заполнен, т.е. его табличные части "По реализации" (на Рис.2 этой таблице соответствуют движения "Реализация с НДС") и "С авансов" (на Рис.2 это "НДС с авансов") заполнены верно. Т.е. перепроведение и перезаполнение документа "Формирование записей книги продаж" нам ничего не дадут. Наконец, можно констатировать тот факт, что движения по регистру соответствуют бухгалтерским проводкам. Все это говорит о том, что бухгалтер документы и перепроводил, и возможно документ "Формирование записей книги продаж" предварительно перезаполнял. Я по ходу рассмотрения конкретного примера пытаюсь рассказать о других возможных ошибках, которые в данном случае не встретились, но могут встретиться.

В чем же ошибка? В том, что неверно заполнены счета-фактуры на аванс. Их нужно перезаполнить и соответственно перепровести. Это можно сделать, получив расшифровку любого из показанных на Рис.1 и Рис.2 отчетов. В первом случае расшифровкой будет карточка счета "76.АВ", во втором похожий на карточку счета список документов. После перезаполнения и перепроведения счетов-фактур на аванс получим новое состояние регистра "НДС начисленный" (см. Рис.3).

Рис.3 Отчет по регистру "НДС начисленный" после перезаполнения счетов-фактур на аванс.

Итак мы добились правильного оборота по приходу регистра "НДС начисленный" с авансов - 18398,74 руб. Кстати дебетовый оборот по счету "76.АВ" теперь тоже верный. Самое время вспомнить то, что я уже только что сказал: обороты по приходу и расходу могут быть не равны. Перепроведение документа "Формирование записей книги продаж" ничего не даст, а вот перезаполнение и уже затем перепроведение его выполнить нужно. Тогда обороты по приходу и расходу будут равны (см. Рис.4).

Рис. 4.а Отчет по регистру "НДС начисленный" после перезаполнения документа "Формирование записей книги продаж".

Рис. 4.б Итоговый анализ субконто по контрагенту.

Кстати, обратите внимание на Рис.4 на кредитовый оборот по счету "76.АВ", который ничуть не изменился, и сальдо по счету "76.АВ" по-прежнему неверно. Но об этом уже в следующий раз.

См. также

SALE! %

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос в продаже с 2015г., и мы постоянно работаем над его развитием. Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

45650 27000 руб.

24.04.2015    192395    141    241    

272

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    23253    205    8    

181

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Мы доработали типовой платежный календарь, добавив в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц). Данный отчет подходит для всех основных конфигураций линейки продуктов 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289): 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.95), 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.11.67), Объединенное решение: Модуль 1С:CRM 3 (3.0.21.3) +1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.111). Также есть возможность адаптации отчета под другие конфигурации. Мобильное приложение работает как на Android, так и на IOS.

2880 руб.

16.03.2021    21327    6    13    

26

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности в 1С. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от схемы взаиморасчетов (online / offline) и объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка "по документам расчета" ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации.

15120 руб.

28.09.2012    95645    592    281    

143

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Бухгалтер Пользователь Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

12000 руб.

13.03.2018    58006    192    76    

118

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Знаем о взаиморасчетах в Управлении нашей фирмой все, что только можно знать. Самая большая проблема взаиморасчетов в УНФ в том, что зависают непонятные долги и предоплаты, в Пульсе бизнеса показываются неадекватные цифры, отчеты по долгам показывают не пойми что. Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ поможет решить эту проблему.

12000 руб.

22.07.2021    24515    29    34    

37

Обмен с ГосИС Взаиморасчеты WEB-интеграция Платформа 1С v8.3 Платформа 1C v8.2 Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 10 1С:Бухгалтерия 3.0 Платные (руб)

Универсальная обработка для экспресс-регистрации новых и обновления реквизитов существующих элементов справочников «Контрагенты» & «Организации» по данным Федеральной Налоговой Службы РФ (ЕГРЮЛ&ЕГРИП). Минимизация ручного ввода и соответствие данных 1С учредительным сведениям юр. лиц & ИП.

4800 руб.

13.12.2012    92712    180    308    

255
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. bearcat 70 24.08.10 22:58 Сейчас в теме
Добрый день
Помогите с формированием Регистрации оплат , полученных от покупателей (для НДС с авансов полученных) и с формированием Регистрации оплат поставщику.
1-е
при переходе с 1 С 7.7 абсолютно все операции были выгружены программистом из 7-ки в 8-ку не знаю как, но в результате в 1С 8.1 за выгруженный период не было дрокументов : платежные поручения, ПКО, РКО, Поступеление товаров, Реализация товарв, начисление зп и т.д. , вместо них все вместе одной кучей выгрузтлдось документами "Операция бухгалтерский и налоговый учет" в последний день каждого месяца.
Поэтому при формировании Регистрации оплат ... творилось ужас что, пока в "Операция бухгалтерский и налоговый учет" не удалила некторые строки и не внесла вместо них Поступление материалов, платежное поручение входящее, реализация товаров ( по тем контрагентам, по которм имелось перезодящее сальдо хоть авасн хоть задолженность).
Вроде все исправила, перепровела Регистрации оплат, основная масса глюков исчезла, но старые п/п , реализации и т.п. аж за 2009 год вновь и вновь попадают в новые документы.
Пробовала перепроводить все, ничего не получается. после пперепроведения на Регистрации оплат смотреть без слез нельзя, все наперекосяк.
К тому же 1С не умеет считать 5 дней с даты получения аванса (если в учетной политике установлен флаг "Не выписывать счф в течение 5-ти дней с даты аванса)
Например, получен аванс 01.07.10 , а отгрузка уже на следующий день. Но 1С все равно упорно автоматически формирует счф на аванс по этому авасну. с какого перепугу , как убрать этот глюк в мозгах у 1С ?
Или наоборот. Аванс от 01.07.10 на сумму 100 000 (сто тысяч). Отгрузка на сумму 20 000 руб , а стало быть и частичный зачет аванса только 20.07.10. Считаем - прошло всяко более 5-ти дней. Значит 1С должно было сформировать сч-ф на аванс на сумму 100 000 руб, отразить в книге продаж, а с зачета сформировать запись в книге покупок на 20 000 руб. Это правльно было бы. Но 1С решает просо : формирует автоматически сч-ф на аванс в сумме 80 000 рублей.
А я потом все это часами выверяю и вруную испраляю корявости в 1С.
ПОМОГИТЕ , если сможете, сил уже нет.
Куда не обращусь все дают один совет - ПЕРЕПРОВЕСТИ ВСЕ , НАЧИНАЯ С 2009 ГОДА. И еще изменить в учетной политике с на "аванс при получении".
Вопрос : для кого тогда в 1С есть вариант "Не выписывать счф в течение 5-ти дней с даты аванса?".
Ну , допустим, ошибка по котрагенту А была в 2009 году, тянется до сих пор. Как найти где именно была эта ошибка в том 2009 году, чтобы ее устранить? Некоторые я сама нашла, исправила, теперь по этим контрагентам глюков нет. Но штук 5 замучали, не могу понять что не так.
К тому же и новые аюсолютно с 2010 года контрагенты, которые прислали авасн всего два раза уже глючат. я тщательно проверила - нет ошибки у них, это точно.
2. bb1962 992 25.08.10 06:23 Сейчас в теме
(1) Чем же можно помочь, не имея доступа к базе? Советом? Так он уже изложен в статье.
Если есть возможность предоставить терминальный доступ к копии базы или выслать саму копию,
пишите, помогу.
3. пользователь 14.12.11 20:28
Сообщение было скрыто модератором.
...
4. Gulak 13.10.12 15:34 Сейчас в теме
Статья СУПЕР! очень помогла! Спасибо автору!
Оставьте свое сообщение