Резерв предстоящей оплаты отпусков сотрудников

04.10.11

Учетные задачи - Зарплата

Оценочные обязательства
  • 1. Для формирования оценочных обязательств можно воспользоваться механизмом резервов. При отражении расходов на оплату труда с 2011 года оценочные обязательства отражаются по кредиту счета 96.01. Фактически начисленные суммы во исполнение принятого обязательств должны отражаться в дебет счета 96.01.

  • Перед началом расчета отпуска необходимо заполнить справочник «Резервы», который предназначен для хранения информации о начисляемых в бухгалтерском и налоговом учете резервов. Для автоматического расчета резервов необходимо:
  • в форме элемента справочника на закладке «Базовые начисления» задать список базовых начислений;
  • в форме элемента справочника на закладке «Размеры отчислений» задать процент отчисления для резерва по каждой организации. Отчисления в резерв отражаются на счетах затрат по тем же статьям затрат, что и базовые начисления.

  • 2. После расчета заработной платы в документе «Отражение зарплаты в регл. учете» отражается операция по начислению резерва.
  • 3. В плане видов расчета «Основные начисления организаций» нужно указать соответствующий шаблон способа отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
  • 4. Для начисления сохраняемого заработка на период очередного основного (а также дополнительного, учебного отпусков, компенсации за неиспользованный отпуск, если она не связана с увольнением) предназначен документ «Начисление отпуска работникам организаций». Его ввод осуществляется через меню «Документы - Расчет зарплаты по организациям - Начисление отпуска работникам» или при нажатии на соответствующую ссылку на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола (для отображения рабочего стола по зарплате и управлению персоналом нужно перейти в настойки пользователя с помощью пункта меню «Сервис - Настройки пользователя», в появившемся справа окне необходимо установить признак «Показывать Рабочий стол (Зарплата и Управление персоналом)»).
  • 5. Продолжительность отпусков и их вид указываются на закладке «Условия», при этом, если помимо ежегодного отпуска предполагается оплачивать дополнительный отпуск, то в одном документе перерыва между окончанием ежегодного отпуска и началом дополнительного отпуска не допускается; если между ними есть перерыв - для оплаты каждого отпуска следует вводить отдельный документ.                                                                                          
  • 6. На закладке «Расчет среднего заработка» отражаются данные о заработке, используемые для исчисления среднедневного заработка для оплаты соответствующего отпуска. Если в информационной базе есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то пункт «Рассчитать средний заработок» меню «Рассчитать» командной панели документа позволит ввести в документ эти данные автоматически. Если данные расчетов за предшествующие месяцы отсутствуют, тогда данные о заработке можно ввести вручную - в строках по видам заработка.
  • 7. На закладке «Оплата» отражаются суммы отпускных. Для автоматического расчета суммы отпускных предназначен пункт «Рассчитать начисления» меню «Рассчитать».
  • 8. Все автоматически рассчитанные показатели (результат начисления, количество дней по календарю работника, пришедшееся на время отпуска и пр.) можно отредактировать.

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    141902    667    352    

233

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22865    19    1    

22

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    57662    145    141    

122

Устранение начислений прошлых периодов из ведомостей: в банк, в кассу, на счета в ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1

Зарплата Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

15600 руб.

14.09.2022    13400    64    26    

66

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    49075    97    163    

87

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    2962    31    15    

39

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    33774    209    89    

168
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
0. Ozhgibesova 34 04.10.11 16:17 Сейчас в теме
1. LynxX 99 07.10.11 10:30 Сейчас в теме
Татьяна, хорошая статья. Разъяснено все что реализовано в программе, но есть одно НО...
Согласно ст. 15.11 КоАП РФ грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 2000 до 3000 руб.
Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:
• искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов;
• искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.
Также, в случае аудиторской проверки при превышении уровня существенности по суммам не начисленного резерва, возможно модифицирование аудиторского заключения.

Среди специалистов есть мнение, что для максимальной достоверности данных сумму отчислений в резерв на оплату отпусков нужно определять ежемесячно по каждому работнику. Такой вывод они делают исходя из пункта 15 ПБУ 8/2010. В нем сказано, что оценочное обязательство нужно признавать в наиболее достоверной денежной оценке расходов, необходимых для расчетов по этому обязательству.

т.е. в программе это никак не реализовано.
По этому поводу написано письмо в 1С, ответ: передано разработчикам.
kozlovvp; +1 Ответить
3. Nicholas 894 15.10.11 13:54 Сейчас в теме
Согласен с (1). В семерке у нас ежемесячно начислялся резерв на каждого сотрудника по среднему заработку за 2,33 дня. Сейчас как раз думаю как это реализовать в восьмерке. Если у кого есть идеи - поделитесь.

Кстати, в последнем релизе ЗУП, который вышел буквально на днях:
"Реализована возможность настраивать учетную политику по формированию оценочных обязательств и резервов для оплаты ежегодных отпусков, вознаграждений за выслугу лет по итогам года и т.д.:
• определять список формируемых оценочных обязательств;
• определять необходимость начисления резервов в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль;
• включать в расчетную базу оценочного обязательства исчисленные страховые взносы.".
5. milov.aleksey 400 19.10.11 11:34 Сейчас в теме
(3) Nicholas, действительно, с одной стороны "оценка"(примерная) оценочных обязательств, ведь это резерв, а не расчет конкретного сотрудника. А с другой стороны погрешность расчета не более 10%, хотя читал в Главбухе, что можно считать по по категориям сотрудников или даже по подразделениям.
По-хорошему надо делать доработку типа: План видов расчета: РерезвыПоОплатеТруда, подчинённый регистр расчета БУРасчетРезерва. Затем документ, который делает движения по регистру накопления РезервыНачисленные и по регистру расчета БУРасчетРезерва. Затем формировать проводки по этим начислениям. Отдельные регистры для того, чтоб не изменять, а потом "затирать" типовые механизмы при обновлениях и потому что Фонд резерва и Фонд оплаты труда - разные вещи. А можно попробовать проще: в ЗУП2.5 40-х версий формируются записи по людям в своде проводок(ОтражениеЗарплатыВРеглУчете) на закладке "Основные начисления" и затем группируются по подразделениям в общих проводках. Так вот можно дописать процедуру, которая пересчитывает только сумму. Не %, а остаток отпуска * средний заработок(с учётом страховых взносов).
Первый вариант правильнее, но сложнее, т.к. придётся создавать по сути документ группового отпуска(резерва), который бы ещё запоминал базу начислений среднего заработка по каждому сотрудника табличной части документа. Можно создать ВидРасчета "Резервы отпусков" в основных начислениях, а дополнительный регистр расчета привязать к типовому ПлануВидовРасчета "Основные начисления", тогда не придётся создавать новый план, его интерфейс и т.п. Короче, мне задачу поставили, думаю как лучше и быстрее скомпоновать и сделать. Сделаю - выложу.

А одна контора просила в рамках типовой конфы ЗУП. Добавил документ "Ввод планого начисления сотрудникам организаций" с видом расчета "Резерв" с формулой как у отпуска, но шаблоном проводки "Дт96.02<--Кт70". Начислил документом НачислениеЗПСотрудникам, затем сформировал проводки, суммы получились нужные, НО начисление резерва попало в ФОТ, т.е. во все отчеты с расчетного листка до расчетной ведомости и свода начислений:) После отмены "Ввода плановых начислений" и перерасчета Начисления всё встало на место. Только ОтражениеЗПвРегУчете перезаполнять не надо:)
VsevolodDragunsky; Nicholas; +2 Ответить
10. Nicholas 894 14.11.11 11:51 Сейчас в теме
(5) А не подскажите как в восьмерке рассчитать сумму среднего? В ЗиК все более или менее просто было: глСуммаСреднегоЗаработкаОтпуска(). Здесь же предполагается сначала заполнить табличные части документа. Так можно рассчитывать на одного сотрудника, но как это сделать на всех?
12. Nicholas 894 16.11.11 05:37 Сейчас в теме
(10), (11) На просторах интернета нашел пару обработок, в которых сделано хитро: сначала необходимо создать пустой документ оплаты по среднему, обработка заполняет его для каждого сотрудника, затем, после завершения, документ можно удалить.
13. Raminus 16.11.11 08:19 Сейчас в теме
(12) Nicholas, а можно ссылку хоть на одну рабочую?
14. Nicholas 894 16.11.11 08:31 Сейчас в теме
(13)
Эта платная: http://infostart.ru/public/84504/
Бесплатная: http://infostart.ru/public/22253/
Еще одна: http://infostart.ru/public/85854/
Планирую написать свою, если получится что-то стоящее, то обязательно выложу здесь и/или на своем сайте.
15. Raminus 16.11.11 09:03 Сейчас в теме
18. Nicholas 894 21.12.11 09:00 Сейчас в теме
(15) Пожалуйста.
В итоге я сделал документ "Начисление резерва", чтобы данные сохранялись. И, соответственно, потом можно будет строить отчеты.
22. AlexO 135 23.03.12 13:54 Сейчас в теме
(5) milov.aleksey,
шаблоном проводки "Дт96.02<--Кт70"

- что за шаблон, не поделитесь? как вообще проводки (программно) делаете?
9. Арчибальд 2707 11.11.11 09:07 Сейчас в теме
(1)(5) Про какие 10% может идти речь в связи с 1 работником? Сколько резервов на оплату отпусков вы вознамерились создавать? Неужели по каждому работнику отдельный резерв?
Всякий собственник планирует годовой ФОТ. 28/365 от него - отпускные. Вот вам и величина резерва. Формировать его можно равными долями ежемесячно, можно сделать какой-либо другой расчет в зависимости от особенностей работы предприятия (ожидаемая среднемесячная численность работников, планируемый объем производства и т.п.). Все, никаких заморочек с ежемесячным расчетом среднего заработка каждому работнику!
25. JJMM 07.05.13 18:38 Сейчас в теме
(1) gohell,
оценочные обязательства на то и оценочные, что рассчет их носит оценочный характер, простите за тавтологию. Т.е., мы только оцениваем "масштаб катастрофы", а не рассчитываем тютелька в тютельку обязательство по каждому сотруднику. К слову сказать, это и невозможно. Простой пример: считаем оц.обязательство по отпуску для Иванова в январе 2012 - используем средний заработок x1, сложившийся по году янв-дек 2011 и начисляем взносы по ставке 30%. Считаем в феврале - средний заработок будет уже другой - x2, сложившийся по году фев 2011-янв 2012, взносы пусть тоже 30% и т.п..., считаем, предположим, за август 2012 - средний x8, а взносы, предположим, на августовский "кусочек" уже 10% и т.п. А теперь где-нибудь в октябре Иванов идёт в отпуск. Считаем отпускные - а это уже реальные обязательства (не оценочные!) по средней x10 (с октября 2011 по сентябрь 2012), и взносы начисляем 10% на всю сумму отпускных. Таким образом расчет начисленных оц.обязательств может совпасть с расчетом реальных обязательств (начисляемых за счет погашения оценочных) только в тривиальном случае, условиями которого являются:
1. постоянная средняя зарплата (т.е. сотрудник не болеет, не получает премий и т.п.)
2. зарплата сотрудника составляет не выше "порога", сверх которого взносы снижаются до 10%

Вы совершенно справедливо замечаете по поводу ответственности за искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности. Но в отношении оц.обязательств с этим борятся посредством Учетной политики: напишите в УП пару строк "методики расчетов Оц.обязательств" - 8% от ФОТ ежемесячно - и всё, этого достаточно, Вы уже ничего не искажаете, если просто начисляете 8% от ФОТ ежемесячно, как и задекларировали в УП.
2. kozlovvp 9 14.10.11 11:35 Сейчас в теме
Спасибо! хороший ответ, раскрыты реалии сегодняшнего дня(. А пока наша организация в срочном порядке вручную высчитывает резерв по каждому работнику.
4. Aleks_0684 15.10.11 14:17 Сейчас в теме
6. Maks_Payn 22.10.11 14:07 Сейчас в теме
Как-то нудно написано и отсутствуют скриншоты.
Думаю статья на ИТС "Формирование резервов отпусков" описывает это гораздо лучше.
а тут какой-то пересказ своими словами.
7. milov.aleksey 400 25.10.11 18:46 Сейчас в теме
(6) Maks_Payn, Это предполагаемые варианты реализации, а не готовый механизм со скриншотами. В типовых конфах нет точного расчета по людым, только примерный(процент от дохода)
8. Vlada_Karnizova 10.11.11 16:32 Сейчас в теме
Не скажу, что узнала что-то новое. Но в комментариях других пользователей нашла для себя много полезного. Спасибо.
11. el.comarova 15.11.11 10:44 Сейчас в теме
У меня таже самая проблема. Нашла отчет об остатках отпуска в количестве дней неотгуленного отпуска. А приделывать к нему расчет среднего по человеку пришлось дописывать причем там появляется естественно погрешность. Даже не знаю как правильно это сделать сос списком сотрудников.
16. el.comarova 06.12.11 17:01 Сейчас в теме
А проблема так и осталась. У меня получается погрешность которая не устраивает бухгалтеров. Пробую решить ее через заполнение оценочных обязательств что-то не очнь хорошо получается. Кто-нибудь настраивал оценочные обязательства в настройке предприятия ЗУП 2.5 41 релиз
17. пользователь 20.12.11 11:28
Сообщение было скрыто модератором.
...
19. нинас 20.01.12 08:45 Сейчас в теме
Примерно так я делала у себя в комплексной, но ничего не получается, нет проводок при формировании.
20. Boroda 90 06.02.12 22:36 Сейчас в теме
Спасибо и за статью, и комментарии очень полезные и интересные. Очень помогли сориентироваться в проблеме резервов, а она в 2012 году начинает расти, как лавина.
21. milov.aleksey 400 07.02.12 18:06 Сейчас в теме
Понял, почему бухи упорствуют делать резервы по людям: не из-за маразма точности, а чтоб потом начисление резерва "схлопнулось" со списанием отпуска по людям!
23. milov.aleksey 400 23.03.12 15:01 Сейчас в теме
"Шаблон проводки" - это по-русски, в ЗУПе же это записи справочника "Способы отражения зп в учете", где указывается Дт счета, Кт счета и аналитика(подразделение, физлицо, статья затрат и т.п.) или вопрос типа "что такое и зачем проводка? и как делать их любыми?"...в общем, любое начисление(вид расчета), понятия ЗУПа должны формировать "спецзаписи" в бухучете. В ЗУП можно нарисовать любые, главное, чтоб они правильно "легли" бухгалтерию.
24. AstVit 28 06.04.12 19:37 Сейчас в теме
Спасибо и за статью, и комментарии очень полезные и интересные
Оставьте свое сообщение