Счет 79 бухгалтерского учета — это активно-пассивный счет «Внутрихозяйственные расчеты», служит для обобщения информации по всем видам расчетов с обособленными подразделениями, находящихся на отдельном балансе компаний.
Сам счет 79 не участвует в налоговом учете (у него нет оборотов по разрезам НУ, ПР, ВР). А вот корреспондирующие с ним счета участвуют в налоговом учете. Но проверить корректность оборотов по корреспондирующим счетам с счетом 79 в разрезах НУ, ПР, ВР - нет возможности. Данный отчет решает эту задачу.
Например, если мы из обособленного подразделения в головную организацию передаем обороты (документ "Авизо прочее исходящее"):
Дт 79 БУ 100.00 Кт 20.01 БУ 100.00 НУ 80.00
то в головную организацию должно также прийти (документ "Авизо прочее входящее"):
Дт 20.01 БУ 100.00 НУ 80.00 Кт 79 БУ 100.00
Правильность оборотов БУ самого счета 79 легко проверяются в Оборотно-сальдовой ведомости: оборот по Дт должен быть равен оборотам по Кт.
А вот корреспондирующие счета с 79 счетом имеют обороты БУ, НУ, ПР, ВР. Вот их-то и можно проверить с помощью данного отчета.
Внешний отчет содержит два варианта отчета:
1. "* Проверка корректности оборотов НУ по 79 (по видам расходов НУ)" - этот отчет группирует обороты корреспондирующих счетов в разрезе видов расходов НУ. В частности, этот отчет нужен для того, чтобы проверить, что обороты по видам расходов НУ совпадают по Дт и Кт (обороты могут быть на разные статьи затрат, но виды расходов НУ должны совпадать - выяснено эмпирическим путем - если ошибаюсь - напишите об этом). В частности, важно, чтобы обороты по статьям затрат с видом расходов "Амортизационная премия" были переданы из обособленного подразделения на статью затрат с таким же видом расхода "Амортизационная премия" в головную организацию - чтобы в Декларации по налогу на прибыль эти расходы были корректно учтены.
Также в этом отчете данные группируются по корреспондирующим счетам и по статьям затрат.
2. "* Проверка корректности оборотов НУ по 79 счету (по корр счетам)" - этот отчет проще, чем предыдущий, группирует данные только по корреспондирующим счетам.
Параметры отчета:
Период
Организация1 - головная организация
Организация2 - обособленное подразделение с выделенным балансом
Счет, субсчет 79 счета.
В отдельных колонках отчета выводятся обороты головной организации, обороты обособленного подразделения, и в отдельной колонке выводится сумма Отклонения оборотов головной организации от оборотов обособленного подразделения.
Когда все верно, то итоговая сумма отклонения должна быть равна 0.00.
Если Итоговая сумма отклонения не равна 0.00 - значит в каких оборотах ошибка.
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Отчет проверен на версиях Бух.3.0.84.35, 3.0.85.28.
Возможно, вам будут интересны и другие мои разработки - посмотрите!
Вот еще отчет, относящийся к налогу на прибыль: Таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц. Контроль Временных разниц. Бухгалтерия.3.0
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
