Выявление переносов дат получения незарплатных доходов для 6-НДФЛ

16.09.20

Учетные задачи - Зарплата

Почему сумма в 6-НДФЛ или 2-НДФЛ не соответствует ожидаемой? Этот отчет помогает выявить одну из причин, почему так получается - это перенос даты получения дохода в другой квартал или год. Пример видно на картинке - больничный лист планировали выплатить в декабре 2018 года, а фактически выплатили в феврале 2019 года. Если 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сформировали до даты выплаты - 05 февраля, то эти отчеты становятся после 05.02 неактуальными, так как доход для учета НДФЛ переносится в другой налоговый период. Отчет необходимо применять после того, как ведомости на выплату сформированы и проведены, но до того, как они фактически оплачены. Таким образом можно выявить причину - почему дата дохода перенесена, и вовремя ее устранить. Конфигурация: Зарплата и управление персоналом 3.1.10 (и более поздние релизы), Зарплата и кадры государственного учреждения 3.1.10 (и более поздние релизы). Отчет построен по данным регистра "Сведения о доходах для НДФЛ", структура которого стабильна, начиная с первый версий ЗУП.

Скачать исходный код

Наименование Файл Версия Размер
Выявление переносов дат получения незарплатных доходов для 6-НДФЛ:
.erf 12,98Kb
24
.erf 12,98Kb 24 Скачать

Как мы знаем из Налогового кодекса, статьи 223, все доходы делятся на две основные группы:
1. оплата труда
2. прочие доходы

Для оплаты труда считается, что дата получения дохода - это последний день месяца, за который она начислена, или дата увольнения. А для прочих доходов - день фактической выплаты этого дохода. В ЗУП 3.1 - это дата ведомости на выплату.

При начислении незарплатных доходов нужно понять, какая будет сумма к выплате - для этого от суммы начисления нужно отнять НДФЛ. А чтобы посчитать НДФЛ, нужно знать дату получения дохода.

Обычно бухгалтер не особо заморачивается с этой датой, и ставит ту дату, что предлагает ЗУП при вводе документа начисления. Это называется "Планируемая дата выплаты".

Например, больничный планирует выплатить в аванс, в месяце начисления, и ставит планируемую дату выплаты 20 числа этого месяца. ЗУП начисляет НДФЛ, исходя из этой даты - а от нее зависит месяц применения вычета, а также годовой доход нарастающим итогом.

Но что произойдет, если больничный будет фактически выплачен следующим месяцем? ЗУП уточнит дату получения дохода - отсторнирует сумму дохода с планируемой даты выплаты и заново начислит фактической датой выплаты.

Соответственно, доход будет учтен уже другим месяцем начисления. Если перенос выполнен в пределах одного квартала - ничего особо страшного не произойдет. Возможно, будут пересчитаны вычеты на детей, может незначительно поменяться сумма налога при очередном расчете.

Если перенос даты выполняется в другой квартал того же года - ситуация уже посерьезнее, но тоже ничего страшного.

А вот если дата переезжает в следующий год- последствия самые серьезные, особенно, если бухгалтер уже подготовил налоговую отчетность, и вдруг обнаружил, что отчеты у него "поплыли" - из текущего года исчезает часть суммы дохода и налога.

Нужно отметить, что перенос даты получения дохода может быть и по другим причинам. По моему опыту, могу выделить три:

1. Документ начисления выплачен правильно, но изначально ошиблись с датой получения дохода (а ведомость исправила);
2. Доход выплачен неполностью, а двумя и более ведомостями. В этом случае часть дохода, попавшая во вторую ведомость, переносится на новую дату получения дохода;
3. Доход выплачен правильно и вовремя, а потом внесли исправление в документ начисления - увеличили или уменьшили сумму. Затем создаются ведомости на выплату, и дата получения дохода переезжает в другой месяц/квартал/год.

Причины могут быть разными, а решение проблемы сводится к выявлению таких ситуаций, когда планируемая дата выплаты отличается от фактической.

Этот отчет выявляет такие ситуации по следующим правилам:
1. Учитываются только незарплатные доходы, т.е. категория дохода для НДФЛ не равна "Оплата труда";
2. Учитываются доходы, у которых планируемая дата выплаты в документе начисления (или фактическая дата выплаты в ведомости на выплату) попадает в указанный период.

Отчет необходимо применять после того, как ведомости на выплату сформированы и проведены, но до того, как они фактически оплачены. Таким образом можно выявить причину - почему дата дохода перенесена, и вовремя ее устранить.

Возможные варианты устранения:
1. Если ошиблись с планируемой датой выплаты - исправить ее в документе начисления, пересчитать НДФЛ начисленный, перезаполнить ведомость на выплату;
2. Если документ начисления был оплачен неправильно (например, не полностью), разобраться со взаиморасчетами. Это отдельная большая тема, в которую сейчас углубляться не буду, возможно, сделаю другую статью.
3. Бывают ситуации, когда перенос дохода оправдан - это когда сотрудник был должником, зарплата и доходы некоторое время не выплачивались, а сейчас появилась сумма к выплате. Здесь только смириться и корректировать отчетность.

Часть проблем с НДФЛ связана с некорректным разложением документов-оснований в ведомостях на выплату, если бухгалтер этот момент не контролирует (да в ЗУП и нет штатного механизма такого контроля, кроме как вручную).

Такие ситуации рассмотрены в статье "Выявление ошибок выплаты по документам начисления"

6-НДФЛ

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    142367    670    352    

234

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    23070    19    1    

22

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    57842    148    141    

125

Устранение начислений прошлых периодов из ведомостей: в банк, в кассу, на счета в ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1

Зарплата Программист Бизнес-аналитик Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

15600 руб.

14.09.2022    13684    66    26    

67

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Системный администратор Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    34128    212    89    

171

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    3240    33    17    

40

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    49243    97    165    

87
Оставьте свое сообщение