Выравнивание себестоимости товаров по учету организаций: перенос партий, списание и проводки (ERP 2, КА 2)

Зачем это нужно

При партионном учёте 2.2 количество в регистре «Себестоимость товаров» по каждому месту хранения должно совпадать с «Товарами организаций». На практике оно расходится: учёт организации переместил товар в цеховую кладовую или на другой склад, а себестоимость осталась на старом месте; «Корректировки отрицательных остатков» каждый месяц добавляют количество без стоимости; документы перепроводятся задним числом, остатки правят вручную. Итог знаком: ошибки закрытия месяца, отрицательные остатки партий, ненулевые суммы при нулевом количестве, неверная себестоимость и расхождения в сверке оперативного и бухгалтерского учёта.

Исправлять такое вручную – это десятки «Корректировок регистров» с подбором партий и отдельные проводки на каждый перенос между счетами. Обработка делает это за один проход: строит план выравнивания на конец месяца, за который себестоимость уже рассчитана, и создаёт документы. Повторное «Сформировать» после их применения показывает, что расхождений не осталось, – расчёт следующего месяца начнётся с правильных остатков.

Что делает обработка

Для каждой позиции (номенклатура, характеристика, назначение, место хранения), где количество в себестоимости и в учёте организации различается, обработка выбирает действие:

Кнопка «Сформировать» строит план. Над таблицей – итоги: сколько переносится и на какую сумму, что списывается и добавляется, что останется не выровненным, сколько строк исправлено вручную позже и какие проводки будут в операциях (регл.) по парам счетов.

План выравнивания: варианты, итоги и проводки будущих операций (регл.)

По каждой строке видно, сколько переносится, на какую сумму и куда (откуда), что списывается и добавляется.

Те же строки, колонки плана: перенос со стоимостью, куда / откуда, списание, добавление

Документы: корректировка регистров и операция (регл.)

Кнопка «Создать корректировки» по отмеченным строкам заново рассчитывает движения по текущим остаткам и создаёт:

• «Корректировку регистров» по регистру «Себестоимость товаров» последним днём месяца – помеченной на удаление: её движения неактивны и на остатки не влияют. Большие объёмы делятся на части;
• к каждой части – «Операцию (регл.)» с проводками на перенесённые и списанные суммы – непроведённой.

Созданные документы: корректировка помечена на удаление, операция не проведена

Счета определяются так же, как в штатном отчёте «Сверка данных оперативного и бухгалтерского учета»: по виду счёта, группе финансового учёта и месту хранения из настройки «Порядок отражения на счетах учета». Сумма проводки – регламентированная стоимость партии вместе с дополнительными расходами; заполняются количество (для количественных счетов), суммы НУ, ПР и ВР и сумма управленческого учёта. Статья расходов, не принимаемая для налогообложения, отражается постоянной разницей – как в форме операции.

Операция (регл.): перенос в цеховую кладовую Дт 20 Кт 10.04, между складами Дт 10.06 Кт 10.06, списание Дт 91.02

Если месяц выравнивания закрыт настройкой «Блокировка от изменений», проводки в нём записать нельзя – операции создаются первым днём первого открытого месяца, и обработка заранее показывает эту дату в итогах.

Варианты

Жирным выделены варианты по умолчанию.

Как работать

1. Закройте месяц окончательно. Поле «Себестоимость не рассчитана с» должно показывать следующий месяц, дата выравнивания подставится сама – конец последнего рассчитанного месяца.
2. Выберите организацию и варианты, нажмите «Сформировать». Просмотрите итоги, проводки и крупные строки (таблица сортируется по любой колонке).
3. Нажмите «Отметить все» и «Создать корректировки».
4. На закладке «Созданные корректировки» откройте документы и проверьте их.
5. Примените всё сразу: снимите пометку удаления со всех корректировок и проведите все операции (регл.). Выравнивание рассчитано как единое целое – применять его по частям нельзя.
6. Нажмите «Сформировать» ещё раз: останутся только строки «Пропущено» и «Не выровнено». Проверьте отчётами «Сверка остатков оперативного учета и себестоимости» и «Сверка данных оперативного и бухгалтерского учета».
7. Закройте следующий месяц.

После применения: осталась только строка, исправленная вручную после даты выравнивания

Если документы не нужны – оставьте корректировки помеченными, пометьте на удаление операции (регл.) и удалите помеченные объекты обычным порядком.

Почему этому можно доверять

• Пока не нажата «Создать корректировки», обработка ничего не записывает. Созданные документы неактивны, пока бухгалтер сам не снимет пометку удаления и не проведёт операции.
• Перенос сохраняет партию, вид запасов и стоимость – меняются только место хранения (ключ аналитики) и, если нужно, раздел учёта; сумма переносов по количеству и по стоимости равна нулю.
• Строки, которые после даты выравнивания уже исправили вручную, по умолчанию пропускаются – двойного исправления и минусов не будет.
• Комментарий каждого документа объясняет, что это за документ и как его применить.
• Автотест проходит весь путь на копии базы: план → документы → проверка, что остатки не изменились → применение → повторная сверка → сверка оперативного и бухгалтерского учёта до и после → откат.

Ограничения

• Только 1С:ERP Управление предприятием 2 и 1С:Комплексная автоматизация 2 с включённым расчётом себестоимости и партионным учётом версии 2.2.
• Обработка выравнивает остатки, но не устраняет причину расхождений. Причину стоит искать в документах: перемещения и передачи в производство, по которым себестоимость не переместилась, списания раньше поступления, «Корректировки отрицательных остатков» с количеством без стоимости.
• Работать под пользователем с полными правами и без даты запрета изменения на месяц выравнивания.
• Аналитику счёта 20 (группа продукции) и счёта списания бухгалтер при необходимости уточняет в операции до проведения.
• Перед применением в рабочей базе – резервная копия и проверка на копии: выравнивание, расчёт себестоимости следующего месяца, сверки.

Технические требования

• Платформа 1С:Предприятие 8.3.27 и новее (обработка собрана на 8.3.27, проверена на 8.3.27 и 8.5.1).
• 1С:ERP Управление предприятием 2.5 и 2.6, 1С:Комплексная автоматизация 2.5 и 2.6 (проверенные релизы – в разделе «Проверено»; различия редакций в счетах производства и составе документов обработка определяет сама).
• Управляемые формы. Открывается через «Файл → Открыть» или регистрируется в «Дополнительных отчетах и обработках» как дополнительная обработка (безопасный режим отключить: документы записываются через модули конфигурации).
• Код открыт, конфигурация не меняется.

Проверено

• 1С:ERP Управление предприятием 2.5.25.80 (копия рабочей базы): 9 424 расхождения на конец месяца; 5 корректировок и 5 операций (регл.) – 751 проводка переноса. После применения в сверке оперативного и бухгалтерского учёта изменилось 759 строк, и во всех изменение бухгалтерского учёта совпало с оперативным. Вариант со списанием из партий со стоимостью – 1 246 проводок Дт 91.02, тоже без расхождений. Месяц на копии после применения закрыт штатной обработкой.
• 1С:ERP Управление предприятием 2.6.1.70 (демо-база): все действия – перенос в цеховую кладовую и между складами, списание со стоимостью, добавление, пропуск исправленной позже строки; документы созданы и применены (скриншоты в этой публикации).
• 1С:Комплексная автоматизация 2.6.1.70 (демо-база): тот же набор действий, полный цикл со сверкой оперативного и бухгалтерского учёта до и после.