Декларации по НДС в электронном виде организации обязаны представлять с первого квартала 2015 года. За это время часть контрагентов могла изменить КПП.
У контрагента по различным причинам (например, изменение места регистрации в ФНС) изменился КПП. В электронную декларацию НДС (разделы 8-11) сведения о контрагенте должны содержать старый КПП для документов, выписанных ранее даты изменения и новый КПП для документов, датированных начиная с даты изменения.
Сервис проверки контрагентов http://npchk.nalog.ru/ выдает для контрагента, имеющего неактуальный КПП на дату, следующее сообщение:
Понятно, что дата изменения КПП чаще всего попадает на середину отчетного периода по НДС. Несмотря на то, что ФНС поясняет, что ошибка при указании КПП контрагента не является существенной, большинство бухгалтеров предпочитают представлять декларацию без ошибок.
Части бухгалтеров приходит идея создать новый элемент справочника Контрагенты и скопировать данные старого, изменив КПП – это в корне неверно. Нового контрагента следует создавать только если такого в справочнике еще нет.
В типовых решениях для «1С: Предприятия 8» предусмотрена возможность ввода периодического КПП у контрагента (то есть с привязкой к дате). А вот в решениях для «1С Предприятие 7.7» такой возможности нет, несмотря на то, что сделать такое изменение несложно. Однако доработка конфигурации своими силами осложняется необходимостью ежеквартального дописывания изменений в регламентированные отчеты. Да и вообще, типовую конфигурацию без крайней необходимости менять не рекомендуется.
Предлагается альтернативное решение этой задачи. Любым способом формируется файлы декларации (типовая/нетиповая 1С 7.7, Налогоплательщик ЮЛ и т.д.). С использованием предлагаемой обработки, из файлов декларации собираются сведения о контрагентах, содержащихся в разделах 8-11. Для контрагентов, сменивших КПП, указываются новый и старый КПП и дата изменения. Изменения записываются в файлы с учетом даты счетов-фактур (или других документов).
Вид формы обработки представлен на рисунке.
Порядок работы
В поле в левом верхнем углу выбирается файл декларации (именно основной файл – имя в формате NO_NDS_*.xml). По кнопке Прочитать проводится разбор основного файла и файлов разделов 8-11.
После разбора сведения о составе декларации можно посмотреть по кнопке Сведения.
В таблицу выводится список всех контрагентов, встречающихся в разделах 8-9. В колонки ИНН и КПП выводится соответствующие данные из файлов декларации, а если по данным ИНН и КПП можно найти контрагента в справочнике Контрагенты и название этого контрагента. Если контрагент найден, то нажав кнопку Просмотр контрагента для просмотра открывается форма соответствующего контрагента из справочника.
При двойном нажатии на любую заполненную строку таблицы вызываются диалоговые окна ввода 3х значений:
- Дата изменения КПП;
- КПП контрагента, действующий ранее Даты изменения;
- КПП контрагента, действующий начиная с Даты изменения.
Если данные внесены корректно – то соответствующая строка таблицы помечается галочкой, а в колонках отображаются введенные данные. Повторный дабл-клик на строке очистит введенные изменения.
Для внесения изменений в файлы деклараций необходимо нажать кнопку Записать изменения.
ПС: на настоящий момент не поддерживается обработка контрагентов из доплистов – разделов 8.1 и 9.1.
