Дт 20 - Кт 70
Дт 20 - Кт 02
Дт 20 - Кт 69
и т.д.
Хочется сделать 1 проводку, но затраты надо распределять на каждую номенклатурную группу. Можно указать вместо 20 25 счет, но не хочется путать прямые и косвенные затраты. Ведется учет по ГОЗ и надоело размазывать по ним зарплату уборщицы цеха.
Благодаря данной обработке можно значительно уменьшить себе объем работ.
Просто собираем прямые затраты на 1 фиктивной номенклатурной группе в нужном подразделении с указанием статей затрат и перед закрытием 20 счета запускаем обработку. Она отсторнирует общую проводку и сделает необходимое количество правильных.
Процесс работы с обработкой:
1. Указать период с Начало периода по Конец периода (с точностью до секунды!).
2. Указать Организацию и Подразделение, на которых сформированы затраты.
3. Указать Номенклатурную группу к распределению, на которой "висят" все суммы.
4. Указать Тип цен для выпускаемой продукции, по которой будет считаться база.
5. Если Документ заполнен, убедиться, что он не содержит проводок после прошлой попытки, иначе обработка будет исправлять саму себя.
6. Нажать кнопку Заполнить.
7. На закладке Затраты просмотреть статьи, которые попали в список распределяемых. Если есть необходимость, внести исправления в документы и после эотого снова нажать кнопку Заполнить.
8. На закладке База распределения есть 2 кнопки: Коэффициент от количества и Коэффициент от суммы. Выбрать с их помощью базу распредлеления. Убедиться, что программа рассчитала коэффициенты так как это необходимо.
9. Нажать кнопку Сформировать. Открыть Документ, чтобы посмотреть результат.
В результате на каждую проводку по данным таблицы Затраты будет сделано сторно и по одной проводке по данным таблицы База Распределения на сумму помноженную на коэффициент.
Пример:
У нас есть 2 номенклатурных группы: Рога и Копыта. Для них назначена плановая цена 100 руб и 1 руб соответственно.
Есть выпуск проводками:
Дт 43 Рога (2 шт) - Кт 20 Основное подразделение/Рога - 200 руб.
Дт 43 Копыта(4шт) - Кт 20 Основное подразделение/Копыта - 4 руб.
Прямые затраты:
Начисляем ЗП:
Дт 20 Основное подразделение/*?*/Зарплата - Кт 70 Иванов - 10000 руб
Списываем материалы:
Дт 20 Основное производство/*?*/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 30000 руб.
Прямые расходы следует списывать на те номенклатурные группы, которые были выпущены согласно нормам (они же прямые) Распределять их по базе нельзя, иначе это уже не прямые затраты, а косвенные. Но в нашем примере нужно на эту операцию сделать не 2, а 4 проводки, а если номенклатурных групп 200, а материалов 300 и + 69 и 70 счета?.
Чтобы не тратить драгоценное время, делаем этой обработкой следующие вещи:
0. Вместо *?* используем конкретную номенклатурную группу созданную для целей аккумуляции затрат к распределению (например "к распределению") и указываем ее в проводках по Дт 20 счета.
1. Вычисляем базу распределения:
Выпустили Всего 6 шт. Из них Рога - 2(1/3), Копыта - 4 (2/3)
или
Выпустили на 204 руб. Из них Рога - 200 (50/51), Копыта - 4 (1/51)
2. Делаем сторно записей по Дт 20 счета:
Дт 20 Основное подразделение/к распределению/Зарплата - Кт 70 Иванов - 10000 руб
Дт 20 Основное производство/к распределению/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 30000 руб.
3. делаем 4 корректные записи по базе распределения:
Дт 20 Основное подразделение/Рога/Зарплата - Кт 70 Иванов - 3333,33 руб
Дт 20 Основное производство/Рога/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 10000 руб.
Дт 20 Основное подразделение/Копыта/Зарплата - Кт 70 Иванов - 6666,67 руб
Дт 20 Основное производство/Копыта/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 20000 руб.
или (если база - плановая сумма)
Дт 20 Основное подразделение/Рога/Зарплата - Кт 70 Иванов - 9803,92 руб
Дт 20 Основное производство/Рога/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 29411,76 руб.
Дт 20 Основное подразделение/Копыта/Зарплата - Кт 70 Иванов - 196,08 руб
Дт 20 Основное производство/Копыта/Материальные расходы - Кт 11 Буренка "Даша" (можно было 10 счет, принцип тот же) - 588,24 руб.
Тут возникает вопрос:
"Позвольте, но почему такая разница между двумя вариантами? Какой правильный?"
Ответить на него сможет только экономист, но если систему сильно упростить, то базу распределения по количеству рекомендуется использовать, если выпускается однотипная продукция с очень схожей себестоимостью, а по сумме, если существуют какие-то коэффициенты трудозатрат и материальная составляющая сильно колеблет себестоимость. Тогда необходимо заранее рассчитать эти коэффициенты и забить их (внимание!) вместо планового типа цен (только тогда это будет не плановый тип цен, который используется в программе, а "плановый" (в кавычках), который будет и назваться по-другому и использоваться только тут).
Тестировалось на конфигурациях 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.49.21, 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.52.39.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт