Постановление вводит новый перечень обязательных программ, которые должны быть написаны в правилах внутреннего контроля. Разработать обновленный документ предприниматели должны к зиме 2022 года.
Когда нужны изменения
Правовой акт, подготовленный правительством, распространяется на адвокатов, нотариусов, индивидуальных аудиторов и аудиторские организации, а также на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность через оказание бухгалтерских либо юридических услуг. Постановление вступает в силу через 180 дней после официальной публикации, т.е. 13 января 2022 года. Юристы и бухгалтеры должны привести правила внутреннего контроля в соответствие с требованиями закона через один месяц после этой даты.
Необходимость оформлять подобные документы предусмотрена федеральным правовым актом, направленным на борьбу с отмыванием денег. Он устанавливает список операций, для которых должен применяться внутренний контроль:
- проведение сделок с недвижимостью;
- управление финансами клиента, в том числе ценными бумагами и другим имуществом либо счетами в банках;
- использование денежных средств для учреждения бизнеса, обеспечения его работы и управления им;
- создание организаций и заграничных структур без формирования юрлица и купля-продажа подобных фирм.
Новый документ
Правила должны быть разработаны адвокатом, нотариусом, руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, который оказывает бухгалтерские либо юридические услуги. Эти же лица несут ответственность за соблюдение законов РФ, описывающих требования к данному документу и порядок его применения. Все изменения должны быть оформлены как новая редакция правил внутреннего контроля. Допускается хранение правил как на бумажном носителе, как и в цифровом виде. В последнем случае документ необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью.
Обновленные правила должны включать в себя несколько программ, обязательных к исполнению:
- программа организации системы внутреннего контроля;
- программа установления личности клиентов и их представителей;
- программа изучения клиентов;
- программа оценки и управления рисками;
- программа выявления потенциально связанных с отмыванием денег операций;
- программа замораживания финансов или имущества;
- программа обучения специалистов для предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения данных.
Кроме того, разрабатываемые правила должны обеспечивать конфиденциальность сведений, полученных в процессе применения этих программ.
