Сверка 76.АВ с книгой покупок по ставкам НДС 18% и 20%. Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2019 г. Переход на 20% НДС. Закрытие квартала 18% и 20% НДС

Публикация № 1029394

Отчеты - Бухгалтерские

Сверка 76.АВ НДС налог книгой покупок ставка авансов полученных зачет аванса проверка зачета правильности

0
Отчет написан для Комплексной конфигурации 4.2. Отчет позволяет выполнить сверку кредитовых оборотов счета 76.АВ (НДС с авансов полученных) с книгой покупок, проверить правильность выписки счетов фактур на зачет аванса по счетам БУ в разрезе разных ставок НДС 18% и 20% в комплексной конфигурации 1С:Предприятия 7.7. Позволяет найти и исправить ошибки в процессе перехода на 20% НДС. Помогает с закрытием квартала 18% и 20% НДС.

Правильность выписки счетов-фактур на аванс можно проверить простой проверкой тождества (сличением) анализа счета 62.2 (полученные авансы) и 76.АВ (НДС с авансов полученных) по формуле:
(-1)*(отрицательная сумма оборот с кредита счета 90 в дебет счета 62.2) + (обороты за период с кредита счета 62.2 в дебет всех счетов))*18/118 = (обороты за период в дебет счета 76.АВ с кредита всех счетов), как показано на рисунке:

*Умножением на "-1" мы избавляемся от знака "-", то есть прибавляем 83093,77 а не вычитаем.

**В 2019 году вместо коэффициента 18/118 в этой формуле надо подставить коэффициент 20/120.

Правильность выписки счетов-фактур на зачет аванса в 2018 году (и ранее) тоже можно было сличить по формуле:
(-1)*(отрицательная сумма оборот с кредита счета 90 в дебет счета 62.2) + (обороты за период с кредита всех счетов в дебет счета 62.2))*18/118 = (обороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов), как показано на рисунке:

В 1 квартале 2019 года процесс подготовки и сдачи квартальной отчетности по НДС усложнился, потому что в нем документы книги покупок и кредитовые обороты счета 76.АВ (зачета аванса) с учетом разных ставок НДС 18% и 20% НДС уже нельзя сверить простым сложением, не совпадет потому что коэффициент 18/118 и 20/120 нельзя применить ко всей сумме налога потому что он выписан по разным ставкам.

Поэтому по зачету аванса нужно выполнять дополнительную проверку, которую я реализовал в отчете "Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2019 г.".

Релиз платформы 7.70.027
Комплексная конфигурация 4.2 (7.70.424) отличается тем, что на счете 76.АВ в ней нет такого субконто "Счета-фактуры".
Сопоставление между регистром "Книга покупок" и счетом 76 надо делать через текущий документ книги покупок "Формирование книги покупок". В представленном скриншоте, например, четвертый выведенный документ СфСцНС000157 от 22.01.19 относится к формированию за январь, а шестой относится к формированию за февраль.

Счет-фактура на аванс в книге покупок имеет код вида операции 02.

Счет-фактура на зачет аванса в книге покупок имеет код вида операции 22.

Отчет может строиться только по одному выбранному контрагенту, по нескольким выбранным либо по всем  контрагентам (без отбора).

Он может не делать расчет (пропускать контрагента), если у него нет аванса ранее 2019 года, флажок <Не выводить контр.-а если на 76.АВ нет не закр. ав.2018 г.> в этом случае итоги будут расчитаны и сверены только по контрагенам у которых был аванс в 2018 году.

Отчет так же может <Не выводить Счета-Фактуры если на 76.АВ нет не закрытых авансов в 2018 г.>.

Кнопка <Поиск СчФ "Зачет аванса"> извлекает содержимое регистра книги покупок по всем контрагентам во временную таблицу книги покупок.
Поиск зачетов авансов делается долго, кнопка после выполнения операции становится недоступной (чтобы случайно не нажать её повторно).

Кнопка <Сопост. СчФ с кр.об. 76.АВ> выводит развернутый отчет по счетам-фактурам и заполняет временную таблицу соответствия.

Кнопка <Сверн. СчФ по ставке 20%> сворачивает временную таблицу соответствия по номеру счет фактуры (то есть объединяет несколько строк зачета аванса в одну общую сумму с одним номером счета-фактуры) и выводит свернутый отчет по счетам-фактурам, как показано на рисунке:

Опубликована отдельно еще одна полная печатная форма отчета, в которой я разделил обороты по дебету и кредиту 76АВ и соответствующий расчет по документам, чтобы для проверки оборотов кредита 62.2 и дебета 76.АВ можно было пользоваться простой формулой, учитывающей раздельно обороты по ставкам НДС 18% и 20%. Внешний вид развернутой формы (с оборотами Дт и Кт для формулы) представлен на следующем скриншоте.

Программу можно скачать под названием "Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС Кт62.2-Дт76АВ_по_формуле .ert"

(Обороты сумма кред. всех документов по ставке 18%) * 18/118
                               + 
(Обороты сумма кред. всех документов по ставке 20%) * 20/120
                               =
(Jбороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов)

Следующий скриншот иллюстрирует проверку по данной формуле:

Итак еще раз итоговая проверочная формула:

Итоговая формула такова: (Обороты сумма кред. всех документов по ставке 18%) * 18/118  + (Обороты сумма кред. всех документов по ставке 20%) * 20/120  = (обороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов).

На создание отчета меня вдохновило творение //infostart.ru/public/79053/, автор Валентин, которому большое Спасибо.

Прилагается поясняющий отчет "Расчеты с контрагентами по ставкам НДС 18 и 20 процентов".

0

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Сверка76АВс_книгой_покупок_по_ставкамНДС_Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС.ert
.ert 139,50Kb
04.04.19
2
.ert 1 139,50Kb 2 Скачать
Расчеты с контрагентами по ставкам НДС 18 и 20 процентов в 1 квартале 2019 г
.ert 126,50Kb
27.03.19
2
.ert 1 126,50Kb 2 Скачать
Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС Кт62.2-Дт76АВ_по_формуле .ert
.ert 156,50Kb
01.04.19
2
.ert 1 156,50Kb 2 Скачать

См. также

Специальные предложения

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо
1. WWWWW 28.03.19 09:16 Сейчас в теме
2. ksnik 310 28.03.19 10:02 Сейчас в теме
(1) Пока такого как у меня ни у кого нет, надо искать зачет аванса ндс 20%, вот что есть с поддержкой 20%, но не то - Проверка (сверка) НДС с авансов полученных (62 и 76.АВ), с поддержкой НДС 20% с 2019 года https://infostart.ru/public/1019064/
3. belka23 23.04.19 06:14 Сейчас в теме
4. ksnik 310 23.04.19 09:39 Сейчас в теме
(3) Это для 7.7 Комплексная 4.2
5. user1210476 24.04.19 13:49 Сейчас в теме
Добрый день. А для этой программы подойдет-Аренда и управление недвижимостью для "1С:Бухгалтерия 8", редакция 3.0 (3.0.70.33/3.3.3.143) (http://solutions.1c.ru/catalog/rentestate)
Copyright (С) ООО "1С-Софт", 2009 - 2019. Все права защищены
(http://www.1c.ru)

(4)
Оставьте свое сообщение