Бухгалтер, работающий у индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения зачастую сталкивается с проблемой подготовки декларации 3-НДФЛ и книги учета доходов и расходов.
Бухгалтер всегда контролирует данные бухгалтерского учета (выручку, себестоимость, прибыль, взаиморасчеты) по счетам бухгалтерского учета и почти никогда не контролирует правильность заполнения регистров налогового учета индивидуального предпринимателя. При заполнении книги в таблицах 1-6 (1-7) разобраться в таком случае становится сложно, поскольку они могут не соответствовать данным бухгалтерского учета.
Предлагаю альтернативный отчет по заполнению таблицы 1-6 по данным бухгалтерского учета.
Данные в таблицу заносятся:
- для оптовой реализации при условии, что имеется оплата (кредитовый оборот счета 62.01) , выбирается документ "Реализация товаров и услуг", по которому прошла оплата (Субконто3 выбранной проводки), себестоимость, выручка, сумма НДС и наименование товара выбирается из проводок выбранного документа.
- Для розничной реализации - считается, что весь реализованный товар оплачен, поэтому в таблицу включаются все проведенные документы "Отчет о розничных продажах" себестоимость, выручка, сумма НДС и наименование товара выбирается из проводок выбранного документа.
В отчете есть возможность сформировать отдельные таблицы по розничной выручке и оптовой реализации, а также общую таблицу. Так легче контролировать заполнение книги.
Если по счету 41.01 ведется партионный учет, можно выводить реквизиты документов поступления.
Отчет может использоваться через Файл - Открыть или добавляется в дополнительные отчеты стандартным способом.
Проверял работу на релизах Бухгалтерия предприятия 3.0.77 - 3.0.82
Конечно, отчет писался для конкретного предпринимателя и в нем несколько упрощений и неточностей, можно использовать как основу для своей разработки
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
