Попытаюсь кратко объяснить, как в 1С.БП.КОРП устроен раздельный учет НДС при наличии реализации на экспорт с НДС 0%. Это интересно реализовано, но нигде не описано. (если есть где почитать – напишите, пожалуйста, об этом! Книгу «Учет расчетов по НДС. Секреты профессиональной работы с "1С:Бухгалтерией 8"» читала – но не на все вопросы в ней есть ответы. В тексте публикации курсивом выделены цитаты из этой книги).
Все суждения мои личные. Описываю то, что сама «раскопала». Всех тонкостей еще не знаю, могу в чем-то ошибаться – тогда поправьте меня!
Итак. Бухгалтера оперируют бухгалтерскими счетами. Входящий НДС учитывается на бухгалтерском счете 19. Счет имеет три аналитики (при настройке раздельного учета НДС):
- Контрагенты – это справочник Контрагенты.
- Счета-фактуры полученные – это целый список документов, которыми регистрируется входящий НДС.
- Способы учета НДС – это значения вида: Принимается к вычету, Учитывается в cтоимости, Блокируется до подтверждения 0%, Распределяется, Распределен и прочие…
По дебету счета 19 отражаются принимаемые к учету суммы «входного» НДС при приобретении чего-либо.
По кредиту счета 19 отражается предъявление сумм «входного» НДС к вычету в корреспонденции со счетом 68, включение их в стоимость, либо списание на иной источник уплаты.
Для полноценного раздельного учета НДС, во всем его многообразии, данных только счета 19 - не достаточно.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт