С 2019 года прекратила действие норма статьи 346.1 (3) НК РФ, согласно которой плательщики ЕСХН были освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (кроме ввозного). Освобождение от уплаты НДС теперь носит заявительный характер и определяется по лимиту дохода. Для тех юр. лиц, кто превысил лимит необходимо начислять НДС при реализации, вести книги продаж и покупок, подавать декларацию НДС и.т.д.
Ведение учета ЕСХН и УСН, если не касаться НДС практически совпадает(есть некоторые другие различия, но не буду вдаваться в подробности). Поэтому организации на ЕСХН, ведущие учет в типовой БП 3.0 в учетной политике устанавливают систему налогообложения УСН и радуются. Но как быть если вы находясь на ЕСХН, обязаны платить НДС? В типовой конфигурации функционал ЕСХН с НДС не реализован.
Если при реализации с НДС программа сформирует необходимые проводки(это может быть частный случай на УСН), то при выделении НДС в момент поступления, движения по регистрам НДС программа не сделает. У вас не сформируется книги покупок, продаж, а также не заполнится декларация.
Данное расширение добавляет функционал программы при ЕСХН с НДС. Включается доп. настройка "уплачивается НДС", и после этого, при поступлении документов с НДС(без включения НДС в стоимость), сформируются необходимые проводки для формирования регламентного документа "Формирование записей книги покупок". А далее можно заполнять книги покупок и продаж, и заполнять декларацию.
P.S. дополнительные настройки и типовые регламентные документы НДС, разместил на вкладке дополнительно. Также потребуется включить настройку "Общая для юридических лиц(уплачивается налог на прибыль)".Находится тут же. Это нужно для того чтобы в интерфейсе отображались регламентные документы НДС. Если у вас одна организация на УСН(ЕСХН), то они будут не видны. Если есть другая организация на ОСНО, можно не включать. После включения проверьте настройки учетной политики организации на УСН(ЕСХН), должно остаться УСН.
Протестировано на конфигурации предприятия КОРП 3.0.102.11 Платформа 8.3.17.1851. Начиная с релиза 3.0.106 поднимается режим совместимости до 8.3.16. Поэтому в расширении его тоже нужно будет поднять (см. изображение). Изменений немного, поэтому должно работать и на более старших релизах. В настройках расширения также нужно отключить безопасный режим.
24.01.23. Исправлены ошибки. Доработаны проводки документов. В проводках к документам "Поступление товаров Услуг", "Возврат товаров от покупателя" по регистру "Расходы УСН" сумма расхода ставится за вычетом НДС, а сам НДС равен 0. В проводках "Поступления на расчетный счет в регистре КУДиР скорректирована сумма дохода(ставится за вычетом НДС). НДС вычитается чтобы избежать двойного налогообложения. Т.к. этот НДС теперь у нас в книгах покупок и продаж.
20.10.23. Исправлена ошибка при заполнении декларации НДС
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
