Весь прошлый год активно использовался бухгалтерами мой внешний отчет, который показывает разницу амортизации при изменении СПИ, (2023г) сейчас это остается актуальным, поэтому выкладываю свой отчет.
Вкратце расскажу, как делали.
1*.Предварительно сделайте архивную копию вашей базы (чтобы было потом куда подглядывать - на свой старый СПИ))
2.!Внимание! если до 01.01.22г в вашем учете применялась НЕ амортизация, а ИЗНОС, то вам нужно перед началом корректировок СПИ ОС - перевести все ваши ОС на АМОРТИЗАЦИЮ!
/////////////////////*Рассмотрим подробно как перевести все свои ОС с ИЗНОСа на АМОРТИЗАЦИЮ*////////////////////////////////////////
1. Возьмите внешний отчет "ОС износ.erf" (см.в прикрепленных файлах), сформируйте его на конец периода ведения учета ОС износом (это самый крайний разрешенный ПБУ срок - декабрь 2021г, но у вас может быть по иному). В отчете мы видим накопленный износ за все время и остаточную стоимость ОС (см.скрин).
2. Сохраняем этот отчет в Эксель (жми дискетку, .xls). Далее главбух в дополнительных колонках в экселе забила по всем ОС расходные счета (20,23,26,83) с которыми будет корреспондировать впоследствии 02счет (амортизации), на всякий случай - главбух перепроверила расположение ОС по 01счету(ОС) и продублировала данный счет еще в одной колонке экселя.
3. Теперь перед созданием ручной операции "Перенос Износа на Амортизацию" - нужно сначала подготовить наши ОС к этому:
а) нужно изменить в регистре сведений "СчетаБухУчетаОС" с 010 счета (это забалансовый ИЗНОС) на 02 счет (Амортизация). Конечно, можно доверить бухгалтеру заниматься этим делом вручную с помощью документа "РучнаяОперация-Изменение регистров"......но когда ОС много, то бухгалтера плачут и просят сделать это как-то "автоматически")).
Я воспользовалась обработкой с инфостарта Универсальная обработка "Изменение записей регистров сведений и накопления" и быстренько по эксельке главбуха ОС распределила на счета амортизации с износа.
б) далее нужно заполнить справочник "Способы отражения амортизации", здесь я воспользовалась известной на просторах инета обработкой ЗагрузкаДанныхИзТабличногоДокумента_УФ_v2.epf , найти ее ни у кого не составит труда.
в) потом нужно в регистре сведений "Изменение способа отражения Амортизации ОС"- изменить на всех ОС с "Не отражать.Износ 010сч." на то отражение, которое главбух заполнила в подготовленной эксель табличке, здесь я воспользовалась все той же обработкой ЗагрузкаДанныхИзТабличногоДокумента_УФ_v2.epf - залила ею в документы "Изменение отражения Амортизации ОС" и эти документы переписали регистр сведений "Изменение способа отражения Амортизации ОС"
4. Теперь займемся ручными операциями: нужно закрыть забалансовый счет по 010(Износ) - для этого я переделала обработку с Инфостарта Загрузка данных из табличного документа в документ «Операция» (УФ)) , чтобы с помощью этой обработки была возможность заливать с корреспонденцией пустого счета.
мой вариант обработки загрузки в документ "Ручная операция" - вы можете скачать ниже в файлах загрузки -обработка "Из Экселя в ручную Операцию загружать_можно с корреспонденцией пустого счета счета!".
Итак, своей переделанной обработкой - заливаю в документ ручная операция проводку: без дебета, только кредит забалансового счета 010.01 и 010.02 (так закрываются забалансовые). В обработку из экселя подбирайте ОС (я отталкиваюсь от инвентарного номера ОС, так как он равен коду справочника ОС) и накопленный износ.
5. Закрыв забалансовый 010 счет по износу - нам нужно теперь залить накопленный износ на 02 счет (Амортизация). Главбух дает следующую проводку: дебет 83 счета = кредит 02 счета (Амортизация), естественно с учетом всех субсчетов, и с аналитикой (субконто) по ОС. Так же мой вариантом обработки загрузки в документ "Ручная операция" из экселя -> из подготовленной ранее таблички заливаю в ручные операции.
6.! Не забудьте в конфигураторе 1С:Бухгалтерии - разремарить типовой расчет амортизации, если вы до этого считали износ!!!!
п.с. я еще таким же методом предварительно разносила 83 счет по аналитике ОС, но это было требование аудиторов и не всем обязательно.
***на этом переход с ИЗНОСА на АМОРТИЗАЦИЮ закончен!
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
3. Займемся приведением ОС к требованиям ФСБУ 6/2020 «Основные средства», а именно изменением СПИ.
***Внимание: закрытие месяца сделать! Амортизацию начислить!
Берем мой внешний Отчет "ОС Амортизация_разница из-за изменения СПИ.erf " (см.в файлах загрузки ниже), формируем, сохраняем в эксель.
а) создаем документ "ИзменениеПараметровОС", вносим в него новый СПИ. Чтобы автоматизировать загрузку данными в этот документ - вновь воспользуемся все той же обработкой ЗагрузкаДанныхИзТабличногоДокумента_УФ_v2.epf , данные берем из моего отчета "ОС Амортизация", который мы выгрузили до этого в эксель.
б) создаем документ ИзменениеСостоянияОС - здесь по всем изменяющимся СПИ ОС - ставим галку начислять в БУ и НУ. Также обработкой ЗагрузкаДанныхИзТабличногоДокумента_УФ_v2.epf заливаем в документ.
4. Вновь ЗакрытьМесяц-НачислитьАмртизацию -> теперь амортизация начислится в этом месяце по новому СПИ!!!! - УРА!!!! задачу по приведению ОС к требованиям ФСБУ 6/2020 решили!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Но, увы, как бухгалтер, не имеете никакого права пересчитать старые закрытые периоды по новому СПИ.............................
А разница НАКОПЛЕННОЙ РЕАЛЬНО (т.к. старый СПИ был) амортизации на 02 счете с РАССЧИТАНОЙ амортизацией (сколько ДОЛЖНО быть при новом СПИ) -> НИКУДА не делась с 02 счета!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!................и вот эту разницу как раз и показывает мой отчет "ОС Амортизация_разница из-за изменения СПИ.erf " (см.в файлах загрузки ниже)!
Сохраняете отчет в эксель и с помощью моей переработанной обработки "Из Экселя в ручную Операцию загружать_можно с корреспонденцией пустого счета счета!" (см.в файлах загрузки ниже) - спокойно загружаете в документ ручная операция полученную разницу амортизации из-за изменения СПИ. Проводки будут следующие: дебет 20/23/26/83(расходных счетов) счет кредит 02 счета на сумму -> разницы, полученной в отчете.
***Все, задача выполнена!!!!)))
Использовать мой отчет, который считает разницу между накопленной/начисленной амортизацией и РАСЧЕТНОЙ амортизацией - можно и в виде разнообразного контроля ОС!
Например, на скрине: мой отчет сформирован в демо-базе и у них там уже видна какая-то беда по второму ОС, вот так тебе и демо-база))))))
Или, допустим, вы не знаете, как отобрать типовым методом ОС, которые числятся на балансе, но по какой-то причине - у них стоит выключенной галка начислять амортизацию, так с помощью данного отчета - это легко найти!
И так далее - аналитике в отчете много, это очень длинная простыня, на скрине, чтобы уместить в рисунок, я ее склеила из трех кусков.
п.с. мои отчеты с иерархией, чтобы в экселе делать нужный отбор из моих отчетов по вашему критерию (у меня, например, критерий отбора в экселе - это счет) - в самой эксельке пользуйтесь кнопкой фильтр - получится табличка без иерархии - выделили нужное, скопировали в новый лист экселя, сохранили в формате .xls и загружайте обработкой в ручную операцию.
п.с. я использую данный отчет каждый месяц конкретно для того, чтобы разносить после расчета амортизации аналитику ОС по 83 счету, это требование аудиторов. Поэтому настроила и сохранила "Правила" для обработки загрузки из экселя в ручную операцию.
Вы можете под свои проводки настроить свои правила и сохранить их, качать мои правила совсем не обязательно.
