Перед тем как подавать уведомление в ИФНC, настоятельно рекомендуется проверить данные об удержанном НДФЛ. Это позволит удостовериться в правильности указанных сумм налога, что критически важно для подготовки квартальной отчётности и поможет избежать ошибок в учёте. Для точного учёта НДФЛ необходимо следить за последовательностью операций, минимизировать ручные корректировки и вовсе не вносить изменения в прошлые периоды. Все исправления в системе производить только в текущем периоде.
Как проверить данные для уведомления об исчисленных налогах в системе 1С: ЗУП
· Прежде чем синхронизировать данные в бухгалтерскую систему в 1C: ЗУП важно провести сверку информации об удержанных налогах. Для этого сопоставим данные в «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»
Отражение удержанного НДФЛ в бухучете
и отчёта - Удержанный НДФЛ ( Раздел Hалоги и взнoсы — Oтчёты по налoгам и взнoсам – Удержанный НДФЛ.
Удержанный НДФЛ
Сопоставить суммы и даты, в которые был удержан налог. Данные в отчёте упорядочены по кодам бюджетной классификации (КБК), регистрации в инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) и датам удержания налога.
Сопоставление суммы и даты
· В отчёте сумма в группировке по ИФНС складывается из сумм ведомостей. Можно перейти в ведомость и получить более подробную информацию - до сотрудника.
· Отчёт «Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучёте» предлагает группировку и структуру, идентичную «Отражению удержанного НДФЛ», доступ к которому можно получить через раздел «Зарплата» — «Отчёты по зарплате».
Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучёте
Как создать уведомление о начисленных налогах в 1С
Уведомление о начисленных налогах можно создать в бухгалтерской программе, такой как «1С: Бухгалтерия 8».
· При передаче данных о суммах удержанного подоходного налога из 1С: ЗУП в бухгалтерскую программу (далее БП) используется документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Отражение удержанного НДФЛ в бухучете
Далее необходимо провести синхронизацию между 1С: ЗУП и БП.
· На стороне БП в разделе Зарплата – сформирован документ «Сведения об удержанном НДФЛ», в который будут загружены данные для формирования Уведомления.
Сведения об удержанном НДФЛ
На его основании вы можете автоматически заполнить документ - Уведомление об исчисленных суммах налогов - в разделе Главное – Задачи организации – сформировать уведомление.
Задачи организации
Заключение. Учет НДФЛ в 1С требует контроля и понимания от пользователя системы. Анализировать отчеты по налогу можно после проведения начислений и выплат за месяц. Рекомендовано проводить такой анализ после каждого начисления зарплаты и создания ведомостей на выплату – до выплаты.
· Один из типовых отчётов для анализа исчисленного и удержанного налога за период - «Анализ НДФЛ по месяцам» (в разделе Налоги и взносы – Отчёты по налогам и взносам). С помощью меню форму можно загрузить в Exl и настроив формулу расчета проверить и математику исчисленного налоги и равенство между исчисленным и удержанным.
· Отчёт формируется за месяц, как скорректировать его за период и добавив графу «Осталось удержать» показано на картинке ниже.
Анализ НДФЛ по месяцам
· Если в процессе анализа с помощью формул для сравнения исчисленного налога и удержанного по кому-то из сотрудников возникли вопросы, т.е. сумма исчисленного не сошлась по математике или не равна удержанному – по сотруднику необходимо сформировать отчет «Подробный анализ по сотруднику» и самостоятельно или с помощью аналитика 1С: ЗУП принять решение и методе корректировки.
· Не всегда расчетчики располагают временем для анализа и устранения ошибок в учёте налога, обнаруживают их после выплат и отправки уведомления. Не стоит в этом случае откладывать проблему до следующей зарплаты – надеясь, что программа зачтёт и пересчитает сама. Подобная ошибка уже сигнализирует о том, что в учёте что-то пошло не так.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт