В данной статье нами будет рассмотрено предоставление социального налогового вычета сотруднику организации в программе 1С:ЗУП.
Сотрудница организации Соколова Дарья Леонидовна оплатила годовой абонемент в бассейн в марте 2025 года в размере 60 тыс. рублей. В апреле 2025 она пришла в бухгалтерию своего работодателя и написала заявление о предоставлении ей социального налогового вычета в размере уплаченного абонемента. Параллельно с этим сотрудница через личный кабинет налогоплательщика подала заявление в ИФНС для подтверждения права на предоставление вычета.
После получения от ИФНС уведомления о праве на социальный вычет, бухгалтер организации-работодателя выполняет следующие действия в программе 1С:ЗУП.
Регистрация уведомления, полученного от ИФНС в системе 1С:ЗУП
Переходим в раздел Налоги и взносы, подраздел Заявления и вычеты.
Заявления на вычеты
При создании заявления в данном разделе выбираем нужный нам документ. Данный документ будет заполняться на основании полученного от налогового органа уведомления.
Уведомление налогового органа о праве на вычеты
В форме заявления проставляем месяц применения вычетов. Даже если сотрудник, принес заявление на предоставления вычета не с начала года, вычет применяем с начала выплаты дохода сотруднику в текущем году. В нашем случае сотрудник был устроен на работу в феврале 2025 года, поэтому и вычет будет предоставлен с февраля.
Мы заполняем социальный вычет, поэтому переходим в соответствующий раздел документа. Находим интересующий нас вычет и заполняем суммой понесенных расходов.
Социальные вычеты
В данном случае, сумму на оплату абонемента проставляем полностью. Но если бы у сотрудника были другие виды социальных вычетов, предусмотренных ст. 219 НК РФ, например на собственное обучение или лечение, то совокупная сумма вычетов не могла бы превышать 150 тыс. руб. за налоговой период.
Предоставление вычета работнику при работе в системе 1С
Сотрудник принес заявление после того, как было произведено начисление за первую половину апреля. Поэтому все действия с социальным вычетом в программе начинают происходить с момента начисления заработной платы за полностью отработанный месяц – за апрель 2025 года. В нашем случае заработная плата сотрудника составляет 60 тыс. руб. Произведенным им расходы на абонемент также составляет 60 тыс. руб. В результате, дохода работника за апрель 2025 года хватает на то, чтобы вычет применился полностью в текущем месяце.
НДФЛ
НДФЛ в апреле 2025 года удерживаться не будет.
Доход
При формировании регистра налогового учета по НДФЛ за период январь — май 2025 года можем наблюдать, что НДФЛ нарастающим итогом посчитан с учетом предоставленного вычета.
Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица по коду ОКТМО/КПП
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт