Сверка товаров по местам учета для КА 2.5 и УТ 11.5: склад, организация, себестоимость, бухгалтерия

Зачем

В КА 2 один и тот же товар учитывается в нескольких местах:

• складской учёт — регистр накопления «Товары на складах»;
• учёт организации — регистры «Товары организаций» и «Товары переданные на комиссию»;
• себестоимость — регистр «Себестоимость товаров»;
• регламентированный учёт — регистр бухгалтерии «Журнал проводок (регламентированный учет)», счета 41, 10, 43, 45, 002, 004.

Обычно все места учёта совпадают. Но если документ не перепроведён, закрытие месяца выполнено частично, движения поправили вручную или документ в бухгалтерию не отражён, появляются расхождения. Типовые отчёты сверяют только пары: «Сверка данных оперативного и регламентированного учета» — себестоимость с бухгалтерией по суммам, «Сверка остатков оперативного учета и себестоимости» — организацию с себестоимостью по количеству. Склад с организацией и все четыре места учёта одновременно не сравнивает ни один типовой отчёт.

Что показывает отчёт

Строка: склад | номенклатура | вид учета.
Вид учёта — собственные товары, принятые на комиссию или принятые на хранение.

Колонки по каждому месту учёта: начальный остаток, приход, расход, конечный остаток. Количество выводится везде, сумма — где она есть:

Расхождения выводятся на начало периода, на конец и по изменению за период. Так сразу видно, возникло расхождение в периоде, было раньше или в периоде устранилось: например, «на начало −25, на конец 0» — ордер по старому поступлению оформили в этом месяце. Сравнения:

• склад − организация (количество) — только для мест хранения-складов: товар у комиссионера или на ответственном хранении у контрагента в «Товарах на складах» не учитывается, и это сравнение для него не имеет смысла;
• организация − себестоимость (количество);
• себестоимость − бухгалтерия (количество и сумма).

Приход и расход по отдельности не сравниваются: возвраты в бухгалтерии часто оформлены сторно, и такие расхождения были бы ложными.

Флажок «Только расхождения» включён по умолчанию: остаются только строки, где хотя бы одно расхождение не равно нулю. Расхождения выделены красным.

Широкая таблица

Над шапкой у каждого регистра есть плюсик: начальный остаток, приход и расход сворачиваются, остаётся остаток на конец. Колонки расхождений не сворачиваются. Плюсиками слева сворачиваются заголовок с параметрами и строка шапки с названиями регистров, названия колонок остаются. Если нужны только остатки на конец и расхождения по ним, выберите вариант «Кратко: остатки на конец».

Как найти документ

Вариант «По документам» выводит ту же строку с разбивкой до регистратора, только по оборотам. В нём видно, какой документ есть в одних местах учёта и отсутствует в других. Пример: возврат от клиента отражён на складе, в учёте организации и в себестоимости, но проводок по нему нет.

Чужие товары

Регистр «Товары на складах» не различает владельца товара. Поэтому количество принятых на комиссию и на хранение берётся из учёта организации и переносится из строки собственных товаров в строку своего вида учёта. Итог по номенклатуре на складе от этого не меняется. Для чужих товаров сумма себестоимости берётся из забалансовой стоимости.

Товары другого качества

Испорченный товар в учёте организации и в себестоимости ведётся отдельной номенклатурой «…, Не годен», а склад качество не различает и держит его под исходной номенклатурой. Отчёт подменяет номенклатуру другого качества на исходную по регистру сведений «Товары другого качества», поэтому годный и испорченный товар сверяются одной строкой.

Второй отчёт: по организациям

У регистра «Товары на складах» нет организации, поэтому склад можно сравнить только с суммой всех организаций. Если организаций несколько и сверку просто сложить по ним, ошибки разных организаций могут взаимно погаситься.

Отчёт «Сверка товаров по местам учета по организациям» выводит две таблицы:

1. Склад − организации: склад против всех организаций вместе.
2. По организациям: строка «организация | склад | номенклатура | вид учета». В ней учёт организации, себестоимость, бухгалтерия и расхождения между ними, с отбором по организации.

У каждой таблицы свой флажок «Только расхождения». В первой таблице в колонке «Организация» стоит «все»: так колонки обеих таблиц совпадают и плюсики над шапкой сворачивают в них одно и то же.

Версия для УТ 11.5

В УТ нет регламентированного учёта, поэтому для неё два отдельных отчёта без бухгалтерской части:

• «Сверка товаров по местам учета (УТ)»;
• «Сверка товаров по местам учета по организациям (УТ)».

Сравниваются склад − организация и организация − себестоимость по количеству. Стоимость из «Себестоимости товаров» (регл. и упр.) выводится справочно: сравнивать её в УТ не с чем. Остальное устроено так же, как в версии для КА: строки, чужие товары, «Только расхождения», вариант «По документам», две таблицы в отчёте по организациям.

Состав

Что не входит

• разделы себестоимости: незавершённое производство, производственные затраты, товары в пути;
• товары у переработчика, товары к оформлению импорта, передача товаров между организациями, счёт 15;
• спецоснастка и спецодежда в эксплуатации (10.11);
• материалы в цеховых кладовых (КА): в учёте организации они есть, а в «Себестоимости товаров» учитываются в разделах производства, поэтому покажут расхождение «организация − себестоимость»;
• возвратная тара (бутылки, ящики, поддоны): со склада уходит, а в учёте организации остаётся, поэтому даёт расхождения «склад − организация» и «организация − себестоимость».

Типы номенклатуры: «Товар» и «Многооборотная тара».

Требования и ограничения

• Платформа 8.3.24 и выше. Проверено на КА 2.5.27.88 и УТ 11.5.27.93, платформа 8.3.27, с выключенной и с включённой ордерной схемой.
• Ордерная схема: «Товары на складах» двигаются ордерами, «Товары организаций» — накладными. Поступление без приходного ордера или продажа без расходного ордера дают расхождение «склад − организация». Это не ошибка отчёта, а неоформленные ордера: их видно в «Товарах к поступлению» и «Товарах к отгрузке».
• Месяцы должны быть закрыты. Движения «Себестоимости товаров» формирует закрытие месяца; в незакрытом периоде «организация − себестоимость» покажет все документы, по которым себестоимость ещё не рассчитана.
• КА: если на счетах учёта товаров нет субконто «Склады», склад в бухгалтерской части будет пустым. Тогда сравнение себестоимости с бухгалтерией по складу покажет расхождения, а итог по номенклатуре совпадёт.
• Документ ищите вариантом «По документам»: в нём только обороты. Если добавить разбивку по документу в сводный вариант, остатки выводятся на момент каждого документа и в строке товара складываются — появятся ложные расхождения по остатку.

Подключение

«Администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки → Дополнительные отчеты и обработки → Добавить из файла». Укажите размещение в нужном разделе, например «Склад и доставка». Отчёт можно открыть и через «Файл → Открыть».