Ошибка при заполнении строки 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ

Публикация № 586187

Программирование - Практика программирования

6-НДФЛ 1.1.82.1 строка 070

4
Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.82.1). Возможно, в ЗУП 2.5.114.1 присутствует также. После очередного обновления КА, бухгалтер по заработной плате пожаловался на неправильное заполнение 070 строки раздела 1 отчета 6-НДФЛ.

При заполнении отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года в строку 070 попадала не вся сумма удержанного налога.  При этом раздел 2 заполнялся правильно.

Было выделено самое маленькое подразделение и разбор сумм строки 070 начали с него.
Сразу стало понятно,  не хватает суммы удержанного налога в январе 2017 года с заработной платы, начисленной в декабре 2016 года и выплаченной в январе 2017 года.
В регистре НДФЛ расчеты с бюджетом при удержании имеется запись (см картинку):
Дата удержания: 13.01.2017, Дата получения дохода: 31.12.2016. (не установленна галочка: налог начислен = уджержан)
Такая сумма должна попасть в раздел 1 строку 070 в первый квартал 2017 года. Но ее в отчете не оказалось... чтож идем в конфигуратор и смотрим...
Обработка "ЗаполнениеРегламентированнойОтчетности"
находим процедуру "РасчетПоказателей_6НДФЛ_2016Кв1(..."
после строки "Если ОписаниеТаблиц.Свойство("Раздел1Налоги") Тогда" изучаем запрос
видим место, где вычисляется сумма "Удержано"
"|ВЫБОР
 |  КОГДА НДФЛ.ВариантУдержания = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛРасчетыСБюджетомВидСтроки.Удержание)
 |    И (НДФЛ.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоПериода И &ОкончаниеПериода)
 |    И НДФЛ.ДатаПолученияДохода МЕЖДУ &НачалоПериода И &ОкончаниеПериода
 |   ТОГДА НДФЛ.Сумма
 |  ИНАЧЕ 0
 | КОНЕЦ КАК Удержано,"
В строке
И НДФЛ.ДатаПолученияДохода МЕЖДУ &НачалоПериода И &ОкончаниеПериода

явно закралась ошибка - условие подразумевает, что в строку 070 сумма удержанного НДФЛ попадает тогда, когда обе даты, и дата получения дохода, и дата удержания должны попасть в отчетный период.

А мы помним, что при выплате заработной платы за предыдущий месяц, датой получения доходов является последний день месяца начисления зарплаты, а удерживается налог в следующий месяц, кода зарплату выплатили.
Посмотрев на конфигурацию до внесенных изменений 1С, например  КА (1.1.70.2),  мы видем этот же участок запроса:
" | ВЫБОР
   |  КОГДА НДФЛ.ВариантУдержания = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛРасчетыСБюджетомВидСтроки.Удержание)
   |    И (НДФЛ.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоПериода И &ОкончаниеПериода)
   |   ТОГДА НДФЛ.Сумма
   |  ИНАЧЕ 0
   | КОНЕЦ КАК Удержано,"


и понимаем, что сотрудник 1С, вставляя везде в запрос новый параметр "&ОкончаниеПериодаОсмотраДоходовВычетов", закопипастил не ту сроку и полностью испортил заполнение отчета, создав членовредительство в масштабах страны.  А хотел он сделать, судя по всему, так:

"  | ВЫБОР
   |  КОГДА НДФЛ.ВариантУдержания = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛРасчетыСБюджетомВидСтроки.Удержание)
   |    И (НДФЛ.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоПериода И &ОкончаниеПериода)
   |    И (НДФЛ.ДатаПолученияДохода <= &ОкончаниеПериодаОсмотраДоходовВычетов)
   |   ТОГДА НДФЛ.Сумма
   |  ИНАЧЕ 0
   | КОНЕЦ КАК Удержано,"

Параметр "ОкончаниеПериодаОсмотраДоходовВычетов", это самое позднее из дат: окончание налогового периода и дата подписания отчета.  Разработчики пытались им решить проблему неизменности перезаполнения старых отчетов, если сегодня уже внесены корректировки за предыдущие налоговые периоды.

Вот так. Счастливой вам сдачи отчетности, бухгалтеры.
4

См. также

Специальные предложения

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо
1. dima_home 105 10.02.17 14:34 Сейчас в теме
Не забудьте исправить в этом же запросе сальдо.
2. prog-eg 69 22.02.17 07:13 Сейчас в теме
Это не ошибка. а такие правила заполнения формы 6-НДФЛ.
3. prog-eg 69 22.02.17 07:47 Сейчас в теме
Пардон, все не стабильно, нашла ПИСЬМО ФНС РФ от 29.11.2016 № БС-4-11/22677@
Оставьте свое сообщение