Ошибки при составлении отчетности 1C

20.04.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Уважаемые коллеги, в данной статье я бы хотел разобрать ряд ошибок в бухгалтерской и финансовой отчетности и порядок исправления ошибок в отчетности в 1С. Тема достаточно объёмная и часто встречающаяся во время работы, поэтому надеюсь, что следующая информация поможет вам справиться и наладить работу в различных ситуациях, когда происходят немалочисленные ошибки, которые тормозят процесс проверки как на ранних, так и на конечных стадиях проекта. Конечно, здесь отображены не все глобальные ошибки, но достаточно распространённые.

 

О сервисе 1С-Отчетность

 

Сервис 1С-Отчетность, очевидно, предназначен для отправки отчетов. Но важно отметить, что сами отчеты формируются не в нем, а в других конфигурациях 1С, например, ERP, УТ или БУХ. Говоря простым языком, 1С-Отчетность – это кнопка в интерфейсе Вашей конфигурации, позволяющая быстро отправить отчеты в контролирующие органы – и всё.

Сегодня существует немало аналоговых инструментов для отправки отчётности, но в их числе сервис 1С-Отчетность занимает особенное место ввиду того, что он изначально предназначен для интеграции с прикладными решениями Фирмы "1С". Все прочие сервисы попросту плохо интегрированы с 1С, что затрудняет быструю отправку отчетности из интерфейса одной учётной программы.

Казалось бы, преимущества сервиса очевидны. Однако за удобство иногда приходится и расплачиваться. Далее мы поговорим о типичных ошибках, которые возникают при работе с 1С-Отётность.  

 

 Ошибки закрытия месяца

 

Для начала уделю немного внимания тому, что важно сделать перед составлением декларации. Пусть НДС как таковой не требует закрытия затратных счетов, я рекомендую выполнить процедуру закрытия месяца, в особенности для тех предприятий, которые ведут раздельный учёт.

Перейдите на нужный месяц в базе, и, если все пункты выделены зелёным цветом, ничего не меняйте – всё у вас хорошо. Но документы были проведены не по порядку, возникает ошибка закрытия месяца – в таком случае некоторые из позиций будут отмечены серым цветом. Чтобы исправить ошибку закрытия месяца, требуется восстановить последовательность проведения документов.

 

Рис. 1 Исправление ошибки закрытия месяца

 

Итак, пытаясь восстановить последовательность, мы входим на любое число в месяце, например, в декабре. Там подправляем какую-то отдельно взятую операцию по поступлению денежных средств на расчетный счет и… всё съезжает. Последовательность рухнула, следовательно, например, не прошли взаиморасчеты по авансам. Это влечет за собой неправильное исчисление НДС. Вот Вам и яркий пример того, почему перед составлением отчётов очень важно выполнить закрытие месяца.

Ну, допустим, нам удалось восстановить последовательность проведения документов, и теперь можно приступать к анализу данных. Инструментами такого анализа являются, в первую очередь, справки-расчеты (одноимённая кнопка на вкладке закрытие месяца).

 

Рис. 2 Справка-расчет в 1С

 

Вообще это очень полезная информация – данные вы можете вообще брать для регистров бухгалтерского учета. Внимательно рассмотрев изображение выше, мы можем понять, что откуда берется по расчету, какова амортизация по списанию расходов будущих периодов.

Второй объект для анализов – это сальдо по счетам бухгалтерского учета и налогового учёта для налога на прибыль. В данном случае мы формируем оборотно-сальдовую ведомость за год:

 

Рис. 3 Данные оборотно-сальдовой ведомости

 

Особого внимания заслуживают те счета, по которым есть сальдо в виде разницы между оценкой в бухгалтерском и налоговом учете. Но это конечно относится, в первую очередь, к основной системе налогообложения, потому что для упрощенки тут будет только бухгалтерский учет. Это настраивается на вкладке «Показатели».

 

Рис. 4 Выбор показателей для данных оборотно-сальдовой ведомости

 

На мой взгляд, каждый бухгалтер должен понимать, что у него получается с остатками и обязательно расшифровывать каждый остаток, раскрывать данные оборотно-сальдовой ведомости и смотреть, что разъехалось, что не разъехалась. В конце месяца у вас не должно быть остатка по счетам 25, 26, 90 и 91 синтетическому счету.

Если остатки есть, вы в обязательном порядке разбираетесь, почему так произошло. Единственное исключение возможно для налога на прибыль, если у вас есть нормируемые расходы, например, расходы на рекламу или представительские расходы, то у вас по 26 счету может остаться такой остаток.

Если у вас есть сальдо по счетам 20 и 44, то нужно их раскрывать и смотреть, в связи с чем оно образовалось. По 20 счету сальдо может быть на конец месяца, если имеем дело с “незавершёнкой”. Если эта сумма у вас есть, то вам необходимо свериться с данными по вашему производству. По 44 счету также может быть у нас остаток, но только в том случае, если на 44 производится транспортно-заготовительные расходы по проценту, который распределяется в конце месяца.

На конец года должна пройти реформация баланса. То есть закрываются все субсчета счетов 90, 91 и 99, при этом формируется прибыль или убыток по 84 счёту.

 

Рисунок 5 Переход в реформацию баланса

 

Рисунок 6 Как выполнить закрытие месяца за конец года   

 

Ошибки при составлении отчетности о прибылях и убытках

 

Часто пользователи забывают вычесть регулирующие величины: суммы начисленной амортизации по имуществу, а также резервы под снижение стоимости материальных ценностей, под обесценение финансовых вложений и по сомнительным долгам. В бухгалтерском балансе надо приводить числовые показатели в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин – их вы отразите уже в пояснениях по итогам года к балансу учёта о прибылях и убытках. В бухгалтерском балансе информацию о стоимости основных средств и нематериальных активов должна быть представлена за вычетом суммы амортизации. А показатели материально-производственных запасов, финансовых вложений и дебиторской задолженности – с учетом поправки на величину соответствующего резерва, которое, кстати, теперь вы обязаны формировать. Также не следует забывать при подготовке отчетности, что нет необходимости отражать пассив баланса. Кроме того, важно произвести деление на отдельные составляющие группы статей: основные средства запаса, дебиторская, кредиторская задолженность. Не делать этого могут только малые предприятия, скажем, если задолженность в бухгалтерском учете по-прежнему подразделяется на краткосрочную и долгосрочную.

Такое деление задолженности предполагает в пункт 19 ПБУ 4/99.

 

Рисунок 7 Деление задолженности при вычете регулирующих величин

 

Рассмотрим пример. На конец третьего квартала, дебиторская задолженность ООО “Ромашка” составила 500 тысяч рублей, при этом долгосрочным, то есть с ожидаемым сроком погашения более года, является долг в сумме 100 тысяч рублей. На эту же дату сумма резерва по сомнительным долгам составила 150 тысяч рублей, куда вошел весь долгосрочный долг. На скрине показано, что при отражении в балансе дебиторской задолженности мы включили и краткосрочную, и долгосрочную задолженность без вычета резерва – это неверно. Во втором случае мы отразили краткосрочную и долгосрочную вместе, но с вычетом резерва – это также неверно и верен только последний вариант. Когда мы отравили отдельно краткосрочную и отдельно долгосрочную задолженность за вычетом резерва, весь резерв у нас покрыл долгосрочную задолженность и часть краткосрочной.

 

Далее – еще одна ошибка в бухгалтерской финансовой отчетности на изображении 8

 


Рис. 8 Ошибка при составлении отчетности

 

Беспроцентные займы отражают в составе финансовых вложений. Это – типичная ошибка, когда, например, компания выдала беспроцентный заем другой организации.

Бухгалтер, руководствуясь инструкцией по применению плана счетов, учёл выданную сумму на счете 58, что неправильно. Не стоит забывать о том, что финансовыми вложениями можно признать только те активы, которые способны приносить организации доход в будущем, а в случае с беспроцентными займами это условие не выполняется. Нельзя их отнести и к денежным эквивалентам, определение которых есть в пункте 5 ПБУ 23 2011г. Поэтому выданные беспроцентные займы следует отражать в балансе в составе дебиторской задолженности в зависимости от сроков их погашения. 

Давайте рассмотрим пример. В ноябре 2012 года ООО “Ромашка” выдала другой организации беспроцентный заем в размере 2 миллиона рублей сроком на 2 года. Предположим для простоты, что иной дебиторской задолженности у компании нет, первый вариант, когда мы отражаем такой документ в финансовых вложениях, является неверным. Верно – отражение в составе дебиторской задолженности, по которой ожидается более чем через 12 месяцев.

Теперь посмотрим, каким образом мы можем произвести настройку параметров отчета, чтобы нам было как можно проще работать с нашей декларацией:

 

Рис. 9 Настройка отчета для избежание ошибки в отчетности в 1С

 

Входим в нашу декларацию, открываем документ и видим, что в данном случае показана декларация по НДС, но это можно сделать с каждым отчётом.

Листы в которых не заполнена информация могут не сопоставляться в составе налоговой отчетности предприятия в 1С. Например, заполняется титульный раздел, раздел 1 и раздел 3, а раздел 2 приложения 1, приложение 2 разделов 4, 5, 6 и 7 могут быть вообще не нужны.

Чтобы убрать и из окна, жмем кнопку “Настройка”.

 

Рис. 10 Пункты настройки параметров отчета

 

На закладке “Свойства раздела” указываем, что мы хотим отображать и жмём «Ок». Итог показан на изображении 11.

 

Рис. 11 Итог после настройки параметров отчета

 

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140622    678    352    

232

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16198    165    24    

130

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    168459    1201    1699    

1000

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6190    42    11    

28

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 Расширение конфигурации в части работы с акцизами - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    50782    234    110    

85

Акцизы на сахаросодержащие напитки

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1078    10    0    

9

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

19.12.2022    10078    18    18    

15
Оставьте свое сообщение