Авансовые платежи по налогу при УСН в 1С: Бухгалтерии предприятия 3.0

19.06.22

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Сегодня мы с Вами рассмотрим, как в 1С отразить авансовый платеж по налогу при УСН. Часто с этим сталкивались? Если да, то эта тема для Вас. Приступим.

Любой бизнес-процесс находит свое отражение в бухгалтерских программах. Всякая деятельность согласно законодательству должна облагаться налогами. А вот какими именно - решает выбор применения системы налогообложения. Все мы знаем, что есть Общая и Упрощенная.

Если в организации Общая система налогообложения, то тут все понятно, тут тебе и НДС, и прибыль с имуществом, в общем, полный «букет» налогов, по которым требуется отчитаться. Выбрав упрощённое налогообложение, организация или ИП, берет на себя ответственность по исчислению и уплате одноименного налога. По налогу УСН применяются платежи, которые уплачиваются за 1, 2 и 3 кварталы. Эти платежи являются авансовыми, т.к. потом при подсчете налога УСН за год уменьшают общую сумму налога.

Сумма авансовых платежей для налогоплательщиков, которые выбрали систему налогообложения УСН (Доходы), рассчитывается исходя из ставки налога и фактически полученных доходов. Подсчет выполняется нарастающим итогом. Причем надо отметить, что сумма авансового платежа по налогу УСН может быть уменьшена согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, но размер уменьшающей суммы не может быть более чем 50%. Индивидуальным предпринимателям позволяется уменьшать сумму авансового платежа по налогу УСН (Доходы) в фиксированном размере, при условии, что не производилось выплат физическим лицам. Для индивидуальных предпринимателей ограничения не действуют.

Для тех, кто выбрал систему налогообложения УСН (Доходы-Расходы), сумму авансовых платежей по налогу УСН рассчитывают исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов. Подсчет выполняется нарастающим итогом.

Сумма, подлежащая уплате за отчетный период, рассчитывается с учетом исчисленных ранее сумм по налогу.  

 

  Автоматизация расчета авансовых платежей по налогу УСН

 

Для автоматического расчета авансовых платежей по налогу УСН в программе 1С «Бухгалтерия Предприятия редакция 3.0» реализован специальный алгоритм, заложенный в регламентную операцию «Закрытие месяца». При выполнении данной регламентной операции в марте, июне или сентябре в списке выполняемых операций появляется операция «Расчет налога УСН».

Напоминаю, операция «Расчет налога УСН», активизируется только после того, как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 будет указано, что данная организация находится на упрощенной системе налогообложения.

От того, насколько правильно были проведены хозяйственные операции и правильно настроены статьи расходов и доходов, которые принимаются или не принимаются к учету в УСН, зависит корректность рассчитываемых сумм налога.

 

Расчет налога УСН в 1С: Бухгалтерии предприятия 3.0

 

Когда бухгалтер производит закрытие месяца, данная процедура выполняет ряд процессов, которые отображаются в программе документами "Регламентная операция". Одним из таких процессов является вычисление суммы авансового платежа по налогу УСН, которую необходимо заплатить за отчетный период. Запись документа отражает в системе проводку по начислению суммы авансового платежа. А для более продвинутых бухгалтеров на закладке "Расчет налога, уплачиваемого при УСН" отображается вся информация о расчете, которая записана в регистр конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.

 

Проводки в 1С: Бухгалтерии предприятия 3.0

 

Расчет налога, уплачиваемого при УСН 

 

Для тех же, кто предпочитает видеть информацию в более удобном формате, и чтобы проверить корректность расчетов, а также сделать распечатку операции, необходимо сформировать "Справку-расчет авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН".

 

Справка-расчет авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

 

Все эти расчеты накапливаются в программе и в последствии отображаются в годовой отчетности по налогу на УСН.

Есть очень много тонкостей и нюансов по теме авансовых платежей по налогу при УСН. 

См. также

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    143883    674    352    

235

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    53038    245    110    

95

Регламентированный учет и отчетность Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет по курсовым разницам в 1С для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    17152    173    24    

137

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 1С:Розница 3.0 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8, УТ 11.х, КА Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML. Дополнительно можно делать передачу в рег 2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    173853    2300    1705    

1031

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

94700 руб.

20.02.2024    1095    1    0    

5

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1541    14    0    

13

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6746    46    11    

31
Оставьте свое сообщение