Варианты отражения факторинговых операций в УТ 10.3

16.10.15

Учетные задачи - Банковские операции

У нас возникла необходимость отражения факторинговых операций в 1С:Управление торговлей 10.3 без доработок самой конфигурации. В статье приводится 2 варианта, не противоречащих законодательству.

У нас возникла необходимость отражения факторинговые операций в 1с:Управление торговлей 10.3 без доработок самой конфигурации.

Вообще факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и услуги и права получения по ним.

Схема предоставления факторинговых услуг при продаже товаров

 

1 - Клиент поставляет контрагенту товар с отсрочкой платежа

2 - Клиент уступает право денежного требования по поставке фактору

3 - Фактор выплачивает клиенту до 90% от суммы денежного требования (авансовый платеж)

4 - Контрагент клиента (дебитор) по истечении периода отсрочки платежа перечисляет деньги за поставленный товар фактору

5 - Фактор перечисляет клиенту разницу между суммой денежного требования и авансовым платежом, за вычетом факторинговой комиссии

Нами было найдено 2 наиболее подходящих варината отражения таких опреаций в УТ без исправления конфигурации.

Вариант 1

Рассмотрим условный пример. ООО «Ромашка» продала клиенту ЗАО "Василек" товар на общую сумму 864,75 руб. в том числе НДС 212 400 руб.

  1. Оформляем стандартную реализацию между ООО «Ромашка» и  ЗАО "Василек"  на общую сумму 864,75 руб. в том числе НДС 212 400 руб. Выставляем счет-фактуру.
  2. ООО Ромашка переуступает всю сумму долга ООО «Банк» (фактор). Для  этого создаем документ реализация ТиУ, в которой ООО Ромашка продает ООО Банк Номенклатуру «Уступка банку денежного требования». Учитываем что такая операция НДС не облагается и счет-фактура не нужна.
  3. После того, как долг был переуступлен банку необходимо списать долг с и  ЗАО "Василек"  для этого делаем Корректировку долга на всю сумму сделки.
  4. По договору факторинга ООО «Банк» перечисляет первую часть суммы долга 500 руб.  Перечисление ООО «Банк» денежных средств отражается как обычная оплата от покупателя и разносится на реализацию, которой оформлена переуступка.
  5. Отражаем услуги банка-фактора, которыео облагаются НДС. В этом случае ООО «Банк» обязан предоставить поставщику счет-фактуру, который затем можно будет принять к вычету. Пусть наш ООО «Банк» удерживает 15 руб. за услуги факторинга, из них НДС на сумму 2,29 руб. Оказание услуг банка и отражение в учете затрат на вознаграждение банка-фактора отражается с помощью документа «Поступление товаров и услуг» . На основании этого документа вводится счет-фактура.
  6. Банк фактор перечисляет остаток долга контрагента за минусом вознаграждения. Отражаем аналогично п. 4.
  7. Далее оформляем корректировку долга чтобы перекрыть задолженность по сумме сделке и услуги банка-фактора.

 Вариант2.

Рассмотрим условный пример. ООО «Ромашка» продала клиенту ООО "Солнышко" товар на общую сумму 5 876,18 руб., в том числе НДС 896,35 руб.

Договор у банка фактора в этом случае должен быть с видом Прочее (для оформления поступления денежных средств от покупателя).

  1. Оформляем стандартную реализацию между ООО «Ромашка» и  "Солнышко" на общую сумму сделки. Выставляем счет-фактуру.
  2. По договору факторинга ООО «Банк Новый» перечисляет первую часть суммы долга 3000 руб. Перечисление ООО «Банк Новый» оформляется платежным поручением входящим с видом операции "Прочие расчеты с контрагентами".
  3. Далее оформляем тройной взаимозачет в УТ. Списываем долг с "Солнышко" и переносим его на ООО «Банк Новый» в сумме полученной платежки.
  4. Банк фактор перечисляет остаток долга за минусом комиссионного вознаграждения 2000 руб. снова оформляем операции по п.2-3.  
  5. Отражаем услуги банка-фактора, услуги которого облагаются НДС. Пусть наш ООО «Банк Новый» удерживает 876,18 руб. за услуги факторинга. Оказание услуг банка и отражение в учете затрат на вознаграждение банка-фактора отражается с помощью документа «Поступление товаров и услуг».
  6. Оформляем корректировку на сумму  услуг фактора аналогично п. 3.
  7. Далее оформляем корректировку долга чтобы перекрыть задолженность по сумме сделке и услуги банка-фактора.
  8. Оформляем корректировку для договора услуг и прочего договора по ООО БАНК Новый (KЧ000211).

См. также

Автоматическая обработка документов по банку при загрузке банковской выписки в 1С

Банковские операции Обмен с интернет-банком Эквайринг/ридер магнитных карт Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Устали вручную дозаполнять и корректировать документы по банку после загрузки банковской выписки? С помощью правил обработки банковской выписки вы сможете автоматически определять правильный вид хозяйственной операции, заполнять расшифровку, аналитику платежа и многое другое.

12000 руб.

21.03.2023    8165    32    12    

43

Обмен с клиентом банка для Беларуси

Банковские операции Обмен с интернет-банком Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Конфигурации 1cv8 1С:Конвертация данных 1С:Бухгалтерия 3.0 Беларусь Бухгалтерский учет Платные (руб)

Типовая обработка "Клиент-банк" из конфигурации 1С "Бухгалтерия для Беларуси, редакция 2.1" корректно работает с выписками только банка "Дабрабыт", до 28.01.2019 "Москва-Минск". А бухгалтеру нужно работать и с другими банками и с другими конфигурациями. Для этого было разработано расширение, которое позволит решить данную проблему!

10.10.2017    36382    69    Xershi    41    

57

SALE! 20%

Обмен с клиентом банка для БП 3.0, ERP 2.4, ERP 2.5 с дополнительными правилами загрузки

Обмен с интернет-банком Банковские операции Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Выписка клиент-банка загружается и обрабатывается по Вашим правилам. Заполнение реквизитов документов, анализ назначения платежа. Работа с клиент банком не отличается от типового варианта, а документы автоматически заполняются так, как нужно вам. Дополнительная обработка, работающая совместно с основным расширением позволяет подключать собственные произвольные алгоритмы.

20400 16320 руб.

03.04.2013    122241    243    377    

157

Загрузка банковской выписки из Excel и формирование файла формата 1CClientBankExchange (kl_to_1c)

Банковские операции Обмен с интернет-банком Загрузка и выгрузка в Excel Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка создания файла по стандарту обмена с системами "Клиент банка" kl_to_1c.txt Формат файла обмена Российская Федерация, версия 1.03 При восстановлении учета в случае отсутствия в 1с банковских выписок (например, р/с в банке закрыт в связи с банкротством и доступ к выгрузке из клиент-банка невозможен), можно запросить у банка выписку за период в формате Excel. С помощью этой обработки создается файл формата 1CClientBankExchange, в 1с77 он назывался kl_to_1c.txt который загружается штатными средствами в 1с8. При этом будут созданы загружаемые контрагенты и их р/с.

3840 руб.

19.04.2019    41649    128    52    

62

Обработка обслуживания терминалов пин-пад Ingenico IPP320/350 для УТ 10.х

POS терминал Банковские операции Розничная торговля Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием Платные (руб)

Обработка обслуживания эквайринговых терминалов пин-пад Ingenico и АТОЛ PT-5 ( ПО Arcus2) позволяет подключить банковские терминалы Ingenico и АТОЛ PT-5 к 1С:Управление торговлей редакция 10. Может быть использована в 1С: Управление производственным предприятием 1.3 и 1С: Комплексная автоматизация 1.1 и 1С:Розница 1.х

4200 руб.

14.05.2019    59681    135    178    

119

Загрузка реестра платежей физических лиц из Сбербанка

Банковские операции Обмен с интернет-банком Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка загружает реестры платежей Сбербанка в документы "Поступление на расчетный счет". (Возможность покупки за рубли или StartMoney).

6000 руб.

16.07.2020    19254    33    10    

12
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. genna 19.10.15 09:09 Сейчас в теме
Вариант 1
п.2 можно применить только при факторинге без регресса. При факторинге с регрессом переуступки права долга не происходит.
Вариант 2
В результате получаем недостоверные данные о состоянии взаиморасчетов:
Не известно на какую сумму профинансировал нас банк, и сколько в случае чего мы должны ему вернуть.
Не известна фактическая задолженность дебитора, т.к. она учитывается за минусом финансирования банка и еще дебитором не оплачена. Сверится по таким данным ни с банком, ни с дебитором не получится.

В одно время столкнулся с фаторингом, и к моему удивлению не нашел ни одной нормальной статьи об отражении факторинговых операций в бухучете. Все статьи аудиторов написаны опираясь на переуступку права требования, которая не происходит при факторинге с регрессом. Учитывая, что классический факторинг без регресса это не более 8% от всех факторинговых сделок все эти статьи являются вредными и вводят в заблуждение как бухгалтеров, так и специалистов по по автоматизации бухгалтерского учета.
2. CheBurator 3119 19.10.15 19:41 Сейчас в теме
А чуть подробнее что такое "с регрессом"..?
У себя в ТиС 7.7 реализовал с изменением конфигурации, но на штатной схеме данных.

Реализация как обычно.
Фиксируется:
- оборот продаж;
- задолженность покупателя;

Добавил документ "Акт передачи на факторинг"
- заполняется по списку документов реализации;
- долг по реализации можно как целиком, так и частично (с регистра взаиморасчетов списывается долг клиента, пишется долг на фактора, кредитный документ долга остается исходная реализация);
- теперь мы видим по фактору в типовой ведомости по взаиморасчетам какой "долг" висит на факторе и по каким документам;
- фактор перечисляет деньги, не указывает за что конкретно;
- от фактора вводим поступление ДС на договор "Неклассифицированные платежи"
- по концу отчетного периода фактор предоставляет отчет по факторингу - на его основе вводим (добавлен документ) "Отчет по факторингу" - указываем какие реализации "погашены", в движениях с неклассифицированного договора переводим на договор "Генеральный договор факторинга".

Ясное дело пристутсвует всякое автозаполнение.
Работает, в типовых отчетах все видно...
Оставьте свое сообщение