В результате закрытия месяца и выполнения регламентной операции "Расчет налога на прибыль" начисляются и погашаются ОНА и ОНО на счетах 09 и 77. Однако аналитический учет на этих счетах ведется только в разрезе видов активов и обязательств. С помощью предлагаемой обработки можно получить настраиваемую расшифровку по соответствующим объектам учета (основных средствам, расходам будущих периодов, контрагентам и т.д.), а также сравнить расчетные данные с данными бухгалтерского учета на счетах 09 и 77.
Основой расчета служат временные разницы (ВР), образованные на соответствующих счетах учета. При умножении сумм ВР на ставку налога на прибыль и получаются суммы ОНА и ОНО.
При первом запуске необходимо выполнить настройку расчета:
- указать привязку счетов к видам активов и обязательств, а также аналитику, в которой необходимо детализировать расчет (заполняется автоматически с возможностью изменения)
- настроить структуру отчета, выбранные поля, и, при необходимости, отборы (если не устраивает настройка по умолчанию)
Для вызова окна настроек необходимо нажать кнопку "Настройки...".
Счета учета и аналитику можно заполнить по умолчанию с помощью одноименной кнопки. Данной настройки вполне достаточно для получения данных. Однако, если в вашей конфигурации присутствуют добавленные счета и/или виды активов/обязательств, то необходимо добавить соответствующие строки. Суть данной настройки в том, что мы говорим системе откуда брать данные, к чему это все относить и в какой детализации представить расчет.
Обратите внимание, что некоторые виды активов и обязательств имеют более одной строки в таблице. Это связано с тем, что на счетах может быть разная аналитика или отличаться ее порядок. При редактировании аналитики будут учитываться указанные счета учета и система не позволит выбрать некорректную аналитику. Также количество аналитики ограничено тремя объектами.
Следует также иметь ввиду, что от выбранного состава аналитики может меняться результат расчета. Например, для вида активов/обязательств "Оценочные обязательства и резервы" нужно брать данные счета 96 обязательно в разрезе субсчетов.
В пользовательских настройках имеется возможность отредактировать список выводимых полей, настроить группировки отчета, произвольные отборы. По умолчанию выводится детальный отчет со всеми аналитиками и основными показателями. При необходимости всегда можно вернуться к стандартным настройкам нажав соответствующую кнопку.
В выбранных полях дополнительно можно выбрать показатели по БУ и отклонения расчетных данных от БУ.
Текущая настройка автоматически сохраняется и при следующем запуске восстанавливается.
В результате будет сформирован отчет по заданным настройкам. Итоговые данные по видам активов и обязательств сравниваются с данными по БУ на счетах 09 и 77. При расхождении сумм более чем на 1 рубль соответствующие суммы подсвечиваются красным шрифтом. Отклонение в 1 рубль допускается из-за детализации расчета по объектам аналитики. Более крупные отклонения будут свидетельствовать об ошибках в учете.
Следует также помнить, что сравнение с данными БУ будет объективным только если выполнено закрытие месяца.
Тестирование выполнялось на конфигурации "Бухгалтерия предприятия КОРП" версии 3.0.70.39.
