С помощью свойства контрагента удобно сгруппировать контрагентов на сектора ответственности, например - поставщики, собственные торговые точки, магазины города N или внешние оптовики. В данном случае свойство называется вариант отгрузки. Заданный отбор выводится для печати в шапке отчета.
Отчет делался в типовой конфигурации "Управление производственным предприятием", редакция 1.3.
Отбор в отчете задается в следующем порядке:
1) Параметр «Организация» (обязательно для заполнения).
2) Параметр «Период» может быть любой, прошлый месяц или произвольный, произвольный позволяет ввести любую дату или любой интервал дат.
3) Вариант отгрузки – выбирается из списка, не обязателен для заполнения.
Если вариант отгрузки не выбран, в отчет попадут сведения о дебиторской и кредиторской задолженности по всем контрагентам указанной организации. Если задан конкретный вариант отгрузки, в отчет попадут только контрагенты, имеющие данное выбранное значение свойства «Вариант отгрузки».
4) Отчет строится по кнопке «Сформировать».
Данные для отчета извлекаются со счетов хозрасчетного регистра бухгалтерского учета.
Состав данных, отражаемый в отчете
-
Колонка «Дт/Кт задолженность на начало периода»1
- сальдо на счетах бухгалтерского учета на начало периода:
60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками
62 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками
76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами
-
Колонка «Поступления товаров (работ, услуг) с учетом курсовых разниц» составная
2а) Обороты пассивных счетов бухгалтерского учета за выбранный период:2
60.01 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками
60.01 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками
60.03 Векселя выданные
60.21 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)
60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками
76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами
2б) За вычетом суммы проводок за выбранный период в дебет счетов БУ 50; 51; 52; 60; 62; 76.05; 76.06; 76.09 с кредита пассивных счетов БУ 60; 76.05; 76.06; 76.09.
| За вычетом проводок «В дебет счетов» | «С кредита пассивных счетов» |
|---|---|
|
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета 60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками 62 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками 76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками 76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками 76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами |
60.01 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками 60.01 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками 60.03 Векселя выданные 60.21 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте) 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.) 76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками 76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками 76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами |
-
Колонка «Реализации товаров (работ, услуг)» составная3
3а) Обороты активных счетов бухгалтерского учета за выбранный период:
62.01 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками
62.03 Векселя полученные
62.21 Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)
62.31 Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)
62.Р Расчеты с розничными покупателями
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками
76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами
3б) За вычетом суммы проводок за выбранный период в дебет активных счетов БУ 62; 76.05; 76.06; 76.09 с кредита счетов БУ 50; 51; 52; 60; 62; 76.05; 76.06; 76.09.
| За вычетом «В дебет активных счетов» | «С кредита счетов» |
|---|---|
|
62.01 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками 62.03 Векселя полученные 62.21 Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте) 62.31 Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.) 62.Р Расчеты с розничными покупателями 76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками 76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками 76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами |
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета 60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками 62 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками 76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками 76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками
|
-
Колонка «Оплачено поставщику (исполнителю, подрядчику) и покупателем» составная
4а) Сумма проводок в дебет счета 60 с кредита счетов 50, 51, 52 за вычетом проводок в дебет счетов 50, 51, 52 с кредита активных счетов 62.
| Дт | Кт |
|---|---|
| Складываем (со знаком «Плюс») | |
| 60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками4 |
50 Касса5 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета |
| Вычитаем (со знаком «Минус») | |
|
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета |
60.02 Расчеты по авансам выданным6 60.22 РасчетыПоАвансамВыданнымВал 60.32 РасчетыПоАвансамВыданнымУЕ |
4б) Сумма проводок в дебет счетов 50, 51, 52 с кредита счетов 62.
| Дт | Кт |
|---|---|
| Складываем (со знаком «Плюс») | |
|
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета |
62 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками7 |
| Вычитаем (со знаком «Минус») | |
4в) Сумма проводок в дебет счета 76 с кредита счетов 50, 51, 52 за вычетом проводок в дебет 50, 51, 52 с кредита счета 76.
| Дт | Кт |
|---|---|
| Складываем (со знаком «Плюс») | |
|
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками8
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами |
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета |
| Вычитаем (со знаком «Минус») | |
|
50 Касса 51 РасчетныеСчета 52 ВалютныеСчета |
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами |
4г) Сумма проводок в дебет счета 60 с кредита счета 71.
| Дт | Кт |
|---|---|
| Складываем (со знаком «Плюс») | |
| 60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками | 71 РасчетыСПодотчетнымиЛицами_ |
| Вычитаем (со знаком «Минус») | |
-
Колонка «Зачет взаимных требований»
Сумма проводок в дебет счета 60; 62; 76.05, 76.06, 76.09 с кредита счетов 60; 62; 76.05, 76.06, 76.09 при условии, что в проводке на счете дебета и на счете кредита указаны разные контрагенты.
-
Колонка «Списана задолженность на прибыль, убыток»
Со знаком «Плюс» сумма проводок в дебет счета 60 с кредита счета 91 ПрочиеДоходыИРасходы.
Со знаком «Минус» сумма проводок в дебет счета 91 ПрочиеДоходыИРасходы с кредита счетов 76.09.
-
Колонка «Дт/Кт задолженность на конец периода»
это сальдо на счетах бухгалтерского учета на конец периода:
60 РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками
62 РасчетыСПокупателямиИЗаказчиками
76.05 РасчетыСПрочимиПоставщикамиИПодрядчиками
76.06 РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками
76.09 ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами
Проверка корректности учета
При построении отчета производится проверка сходимости строк по формуле:
Результат проверки = <Дт/Кт задолженность на начало периода> + <Поступления товаров (работ, услуг) с учетом курсовых разниц> + <Реализации товаров (работ, услуг)> + <Оплачено поставщику (исполнителю, подрядчику) и покупателем> + <Зачет взаимных требований> + <Списана задолженность на прибыль, убыток> - <Дт/Кт задолженность на конец периода>.
В том случае, когда в отчет попадают операции с непредусмотренными движениями, результат проверки не равен нулю (проверка показывает ошибку) и такая строка выводится оранжевым цветом.
Если нужно увидеть сумму расхождения, нажмите кнопку «Настройка», перейдите на закладку «Выбранные поля», установите флажок «Проверка», затем «Ок» и заново сформируйте отчет.
На скриншоте анализ субконто по контрагенту «############» показывает, что взаиморасчеты поставщика и взаиморасчеты покупателя по данному контрагенту не закрылись.
Расшифровка сальдо по счетам 60 и 62 показывает ошибку, что мы отразили проводку по зачету аванса на 60 счет, а деньги на валютный счет получили с 62 счета.
Делаем вывод, что в реализации товаров и услуг ТЦР00000269 от 24.01.2020 0:00:10 указаны неправильные счета учета.
Протестировано в Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.152.2).
Техническая информация (в пояснительной записке мелким шрифтом голубого цвета указаны сноски, далее здесь приводится расшифровка сносок по соответствующим номерам):
-
Колонке «Дт/Кт задолженность на начало периода» соотв. параметр системы компоновки данных &Счет1.
-
Список счетов кредита проводки по поступлению задан в параметре системы компоновки данных &Счет2.
-
Список счетов дебета проводки по реализации задан в параметре системы компоновки данных &Счет3.
-
См. в системе компоновки данных параметр &СчетДТ40
-
См. параметр &СчетКТ41
-
См. параметр &Счет4КтВозвратАванса
-
См. параметр &СчетКТ42
-
См. параметр &Счет43
