Контроль НДС с авансов полученных

23.09.21

Учетные задачи - Взаиморасчеты

Если вы плательщик НДС, то по общему правилу с полученных авансов вы должны исчислить и уплатить НДС. Начислить налог вы должны в день получения предоплаты, а уплатить его в составе общей суммы НДС по итогам квартала. После того как вы отгрузите товары (выполните работы, окажете услуги), вы можете заявить налог с аванса к вычету. Принять такой НДС к вычету можно исключительно в квартале поставки. Данная обработка позволяет вам контролировать корректность выписки счет-фактур на аванс и зачета налога с аванса к вычету при отгрузке.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Отчет "Анализ НДС с аванса"
.erf 8,09Kb
35
35 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.

При получении от покупателя аванса по общему правилу плательщики НДС должны начислить налог (пп. 2 п. 1, п. 14 ст. 167 НК РФ). Сделать это нужно в том квартале, в котором получен аванс (Письма Минфин России от 10.04.2017 N 03-07-14/21013, от 02.02.2011 N 03-07-11/25).

Исчисляется НДС с аванса по следующей формуле (п. 1 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ):

 

 

 

Специальных сроков для уплаты НДС с аванса нет. Он должен уплачиваться в составе общей суммы налога к уплате за квартал. 

Заявить к вычету уплаченный НДС с аванса можно с даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), в оплату которых и была получена эта предоплата. Сумма НДС с аванса, которую можно заявить к вычету, зависит от стоимости отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (п. 6 ст. 172 НК РФ). Так, если их стоимость больше или равна сумме аванса, то к вычету можно принять весь уплаченный НДС с аванса. А если стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) меньше аванса, то к вычету принимается налог в размере исчисленного НДС с отгрузки.

Сроком заявления к вычету НДС с аванса является квартал, в котором была поставка товаров (работ, услуг). Перенести данный вычет на другие кварталы нельзя (Письма Минфина России от 14.07.2020 N 03-07-14/61018, от 17.10.2017 N 03-07-11/67480).
Отметим, что при возврате аванса покупателю также есть право принять к вычету НДС с аванса.

Авансы полученные от покупателей учитываются на счете 62.02, исчисленный НДС с этих авансов учитывается на счете 76.АВ. 

В типовой конфигурации "1С Бухгалтерия 3.0" отчет "Анализ учета по НДС" позволяет контролировать выписку счетов-фактур на полученный аванс. Также этот отчет позволяет увидеть какой НДС с аванса был зачтен в текущем периоде, а какой перенесен на будущие периоды. Но если по ошибки НДС с аванса не был принят к зачету, то отчет "Анализ учета по НДС" данную ошибку не покажет.

Такие ошибки можно выявить сравнив остаток по счету 62.02, умноженный на расчетную ставку НДС, с остатком по счету 76.АВ. Если эти две суммы равны, то ошибок нет. Но если вы используете несколько ставок НДС 20% и 10%, или есть операции, которые не облагаются НДС, то в этом случае необходимо проводить вычисление и сравнение по каждому поступлению аванса от покупателя. Внешний отчет "Анализ НДС с аванса" выполняет эти действия и показывает те документы, по которым расчетный НДС с аванса не совпадает с остатком по счету 76.АВ.

 

 

Отчет "Анализ НДС с аванса" - это внешний отчет для конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0» (тестирование проводилось на релизе 3.0.100.16).

Отчет можно подключить с помощью сервиса «Дополнительные отчеты и обработки» (Раздел Администрирование Печатные формы, отчеты и обработки - Дополнительные отчеты и обработки).

ндс аванс контроль отчетность бухучет

См. также

SALE! 10%

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

55778 50200 руб.

24.04.2015    195308    152    244    

282

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    24658    246    8    

213

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Бухгалтер Пользователь Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

14400 руб.

13.03.2018    61084    210    76    

120

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    88208    323    172    

291

Взаиморасчеты Бухгалтер Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет гибко настроить расчет и начисление пени в 1С в организации. Представлена в двух вариантах исполнения: как расширение и как обработка.

7200 руб.

18.10.2017    39337    77    46    

76

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности в 1С. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка По документам расчета ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации. Не требует перепроведения документов.

15120 руб.

28.09.2012    97318    593    288    

145

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Мы доработали типовой платежный календарь, добавив в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц). Данный отчет подходит для всех основных конфигураций линейки продуктов 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289): 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.95), 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.11.67), Объединенное решение: Модуль 1С:CRM 3 (3.0.21.3) +1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.111). Также есть возможность адаптации отчета под другие конфигурации. Мобильное приложение работает как на Android, так и на IOS.

2880 руб.

16.03.2021    22228    14    13    

30
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. пользователь 28.09.21 16:30
Сообщение было скрыто модератором.
...
2. пользователь 28.09.21 16:55
Сообщение было скрыто модератором.
...
3. пользователь 28.09.21 16:59
Сообщение было скрыто модератором.
...
4. пользователь 28.09.21 17:00
Сообщение было скрыто модератором.
...
Оставьте свое сообщение