Сверка доходов в бухгалтерском и налоговом учетах очень важна для правильного формирования отчета 6-НДФЛ. Часто у бухгалтеров на сверку уходит много времени, и перед сдачей отчета на это не хватает времени. Если не сверить доходы в НУ с доходами в БУ, то это неизбежно приведет к ошибкам в отчете 6-НДФЛ, кроме того, это зачастую приводит к увеличению налогооблагаемой базы и излишне удержанному НДФЛ. Не всегда бухгалтера умеют выполнять сверку в 1С:ЗУП.
Данной обработкой можно увидеть расхождения по сотрудникам в разрезе конкретных документов, которые появляются по следующим причинам:
1) в начислении за первую половину месяца — есть сумма, а зарплата не начислена;
2) в начислении за первую половину месяца — сумма больше, чем в начислении зарплаты;
3) расхождения по причине того, что в предыдущем периоде сумма выплаченного дохода была больше, чем начислена;
4) неверные настройки программы, ручное заполнение ведомостей и прочие причины;
5) наличие доходов, которые учитываются в БУ, и не учитываются в НУ (и наоборот).
ОПИСАНИЕ:
Обработка выводит табличную часть, в которой за каждый месяц выбранного периода данные БУ сопоставляются по каждому сотруднику в разрезе документов с данными НУ, выведена сумма этих расхождений.
ВАЖНО:
Доходы в НУ регистрируются двумя видами документов: Начисление за первую половину месяца и Начисление зарплаты.
Доходы в БУ регистрируются документом: Начисление зарплаты.
Сверить суммы доходов по этим документам можно ориентируясь на суммы расхождений между БУ и НУ (сумма расхождений по этим документам должно быть равна нулю).
Источники данных:
1 — сверка доходов в налоговом учете из регистра «учет доходов для исчисления НДФЛ»
2 - сверка доходов в бухгалтерском учете из регистра «Взаиморасчеты с сотрудниками».
Что делать, если было выявлено расхождение:
- Если это суммы, которые учитываются в НУ, но не учитываются в БУ (и наоборот), то ее необходимо сверить с данными программы.
- Пересчитать НДФЛ в начислении зарплаты.
- Выполнить верные настройки программы и перепровести документы.
Если расхождений по сотрудникам нет, то нет расхождений между доходами в БУ и НУ.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релизы 3.1.30.35, 3.1.28.84
