Ставки НДС поставщиков и подстановка их в документы

Помните золотые времена до 2025 года, когда мир был черно-белым и все поставщики делились на праведных "НДС-ников" и простолюдинов "без-НДС-ников"? Это была эпоха простоты.

В прошлом году наш законодатель, словно селекционер, вывел новые, диковинные подвиды поставщиков. Теперь у нас есть:

• НДС-ник обыкновенный — он как слон -  мощный, заметный за километр, и его ставка НДС 22% — это как неизменный путь к водопою, по которому всё движется.
• НДС-ник упрощенный 7%-ный крупно-доходный — он как жираф - высокий (по доходам), но простой по своей сути.
• НДС-ник упрощенный 5%-ный средне-доходный — он как антилопа - небольшая (опять таки по доходам) и шустрая.
• Без-НДС-ник выживающий — он как сурикат - вечно настороже, у норы, готовый в любой момент дать стрекача и скрыться в лабиринте упрощённых схем.

Из-за лимита оборота в 60 млн рублей пяти-процентников в прошлом году было не много - "капля в море". А в этом году лимит уменьшили до 20 млн. руб. (а в следующем году и вовсе до 10 млн. руб.) и поэтому эта капля превратилась в ручей, а в будущем превратится в полноводную реку.

А 1С-ка пока, хранит верность бинарному коду в отношении поставок: «Закупка облагается НДС» или «Закупка не облагается НДС» — третьего, четвертого и пятого при закупке не дано. Попробуйте объяснить программе, что ваш поставщик на УСН со ставкой НДС 5% и нужно использовать именно эту ставку НДС - нет он упорно будет использовать ставку из номенклатуры.

Как не утонуть в этом водовороте поставщиков в желтых джунглях учетных систем? 

Кидаем вам спасательный круг в виде расширения «Ставка НДС поставщика» — ваш личный дрессировщик налогового зоопарка.

Суть решения проста:

1. В договоре с контрагентом появляется новое поле — "Ставка НДС поставщика" (или комиссионера). Ну как новое - не новое, а существующее "Ставка НДС для платежей", но не используемое при закупке (мы его аккуратно переименовали на форме если цель договора - закупка или передача на комиссию). Тут вы и отмечаете, к какому виду принадлежит этот поставщик: 22%, 5%, 7%.
   
   
2. При создании документа закупки (Заказ поставщику или Приобретение товаров и услуг) эта ставка автоматически подтягивается в качестве ставки НДС в строки товаров. Магия? Нет, просто логика.
   
   

На всякий случай:

Давайте разберемся с этим хаосом ставок НДС в 1С:

Ставка НДС в номенклатуре — это не про цифры, это про сущность.
Забудьте на минуту о ставках вашей организации или поставщика. В карточке номенклатуры ставка НДС — это категория товара:

• 22% — товар обычный.
• 10% — товар льготный - социально значимый.
• 0% — некоторые услуги (в основном) и еще более некоторые товары (в редких случаях) перечисленные тут.

Вы просто маркируете, к какому миру принадлежит номенклатура. Не путать с тем, по какой ставке его будете продавать или покупать.

Ставка НДС в реализации — это про цифры, но с учётом доходности вашей организации

В документах реализации ставка НДС скромно тянется из учетной политики вашей организации. Если ваша организация средней руки на УСН и с доходом более 20 млн.руб, то в документы реализации будет тянуться ставка 5%, а если с доходом более 272,5 млн.руб, то - 7%. И это вне зависимости от того, что указано в номенклатуре. А если вы крупняк на ОСНО, что так же отражено в учетной политике, то тут уже ставка берется из номенклатуры.

Ставка НДС в закупке — это про цифры, но с учётом доходности ваших поставщиков

В документах закупки ставка НДС в 1С вводится/исправляется только вручную. Но благодаря нашему расширения теперь она будет браться из того самого реквизита "Ставка НДС поставщика" в договоре. И здесь заложена та же логика, как и при определении ставки НДС при реализации, например:

• У вас поставщик на ОСНО (22%). В договоре вы ставите «Ставка НДС поставщика = 22%».
  • Если в документ вы добавите детскую пюрешку (ставка в номенклатуре = 10%), расширение подставит 10%. Потому что ее научили так.
  • Добавите офисный стул (ставка в номенклатуре = 22%) — получите 22%.
• У вас поставщик на УСН с НДС 5%. В договоре ставите «Ставка НДС поставщика = 5%».
  • И неважно, что вы добавите в заказ поставщику или приобретение: пюрешку или стульчик. Во все позиции закупки проставится ставка 5%. Потому что такой вот он, упрощенный и укрощенный поставщик.

Итог

Мы подстроили типовую УТ-шку под законодательство. Больше не нужно держать в наименованиях контрагентов "ИП Пупкин (ВЫБРАТЬ СТАВКУ НДС 5%!!!)" и руками править ставку НДС в каждой строке документа. Просто выберите в договоре с Васей его ставку НДС и работайте как обычно.