Задачи, решаемые с помощью данного отчета:
- Выявление ошибок в отражении сумм, подлежащих обложению НДФЛ (Сравнение граф "Доходы расчетные листки" и "Сумма дохода");
- Выявление ошибок в исчислении НДФЛ (Сравнение граф «НДФЛ Расчетный" и "НДФЛ Исчисленный ") ;
- Выявление разницы между НДФЛ исчисленным и НДФЛ удержанным (Сравнение граф "НДФЛ Исчисленный " и "НДФЛ Удержанный ");
- Выявление разницы между НДФЛ удержанным и НДФЛ перечисленным (Сравнение граф "НДФЛ Удержанный " и "НДФЛ Перечисленный " );
Если какие-либо суммы не совпадают - фон ячейки выделяется «лососевым» цветом.
Отдельно стоит сказать о графе "Сумма выплаченного дохода".
Она создана скорее «на будущее», т.к. с понятием "Сумма выплаченного дохода", на мой взгляд, не все так однозначно. Эта запись создается в регистре накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом" документами «Ведомость в банк» и «Ведомость в кассу». Сумма складывается из суммы НДФЛ удержанного и суммы «на руки». Предположим, что это правильно. Но вот как быть , если мы выплачиваем зарплату ( не аванс, а именно зарплату) за первую половину месяца – В этом случае «Ведомость в банк» и «Ведомость в кассу», сформированные на основании документа «Зарплата к выплате» с характером выплаты «Аванс по расчету за первую половину месяца» запись "Сумма выплаченного дохода" в регистре накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом" не создается. Таким образом, сумма зарплаты за первую половину месяца «выпадает» из понятия «Сумма выплаченного дохода». А на мой взгляд в конечном итоге «Сумма выплаченного дохода» должна быть равна «Сумма дохода» из регистра "НДФЛСведенияОДоходах". Пока разница выделяется голубым цветом.
О периодах.
- Начало периода – начало налогового периода, т.е. 1 января ЭТОГО года. (В отчете не виден)
- Конец периода – «По» - конкретная дата (23.59.59). По этой же дате происходит выборка и всех регистров (измерение «МесяцНалоговогоПериода», дата регистрации конкретного движения по каждому регистру).
В отчете есть возможность расшифровки по документам–регистраторам.
Есть краткая справка.
Источники данных:
- графа "Доходы расчетные листки" - ргистры расчета "ОсновныеНачисленияРаботниковОрганизации" и "ДополнительныеНачисленияРаботниковОрганизации"
- графа "Сумма дохода" - регистр накопления "НДФЛСведенияОДоходах"
- графа "Примененные стандартные вычеты" - регистр накопления "НДФЛПредоставленныеСтандартныеВычетыФизЛиц"
- графа "Примененный имущественный вычет" - регистр накопления "НДФЛИмущественныеВычетыФизлиц"
- графа "Налогооблагаемая база" - графа "Сумма дохода" минус графа "Примененные стандартные вычеты" минус графа "Примененный имущественный вычет"
- графа "Сумма выплаченного дохода" - регистр накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом"
- графа "НДФЛ Расчетный" - просто 13% от графы "Налогооблагаемая база"
- графа "НДФЛ Исчисленный " - регистр накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом", вид движения "Приход" (+)
- графа "НДФЛ Удержанный " - регистр накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом", вид движения "Расход" (-)
- графа "НДФЛ Перечисленный " - регистр накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ", вид движения "Расход" (-)
Буду признателен за конструктивные замечания, предложения, идеи.
26.03.2016 Версия v.3 В колонку Вычеты Добавлен вычет 503 Материальная помощь. частично облагаемая.
10.04.2016 Версия v.4 Добавлен учет имущественных , социальных вычетов и авансов по НДФЛ иностранцам. Выложен обновленный файл отчета.
25.07.2016 Версия v.6 Исправлена ошибка - Отчет "видел" документ "Возврат НДФЛ", но "не видел" сумму по нему( регистр накопления "НДФЛРасчетыСБюджетом", вид движения "Расход" сумма с минусом). Проверка НДФЛИсчисленного и НДФЛУдержанного теперь происходит не в пределах МесяцНалоговогоПериода а в пределах Периода. То есть, если в январе документом "НачислениеПоБольничномуЛисту" где перид болезни с 25.12.2015 по 15.01.2016 производилось сторнирование ЗП с 25.12.2015 по 31.12.2015 и соответственно НДФЛИсчисленного, тогда суммы сторно не попадали в наш отчет. Теперь они есть.
