Проверка ошибок признания отложенных налоговых активов и обязательств

29.11.18

Задачи пользователя - Закрытие периода

Продолжаем разбираться с ошибками по ОНО и ОНА при закрытии месяца.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Проверка возможных ошибок по ОНО/ОНА :
.erf 11,27Kb
98
98 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.

Продолжая предыдущие публикации:

//infostart.ru/public/592785/

//infostart.ru/public/355480/

В предыдущих публикациях я уже писал, что найти ошибки во временных разницах в программ 1с Бухгалтерия не так уж и просто. Описание по коду в конце статьи. Пытался создать что-то визульно понятное, но понятнее не стало)))  
По правильному механизм должен формировать разницы по регистру накопления с момента их возникновения, тогда можно проследить историю возникновения до момента списания на счета учета доходов по основной или по прочей деятельности. Встречал подобные доработки в УПП. Но 1с Бухгалтерия начинает считать ОНО/ОНА только в момент закрытия месяца. И вспомогательные регистры накопления, по которым делаются расшифровки используются только с целью сформировать Справку расчет налоговых активов и обязательств.

В этот раз столкнулся с интересным моментом, ОНА/ОНО не рассчитываются по счету 08.04.2  При этом по счетам учета 08.03 и по счету 08.04.1 Временные разницы прекрасно преобразуются в ОНО/ОНА регламентной операцией "Расчет налога на прибыль". При этом временные разницы по счету 08.04.2 игнорируется программой абсолютно. Покопался в коде и ещё раз наткнулся на процедуру, где определено, по каким счетам и по каким субконто 1с Бухгалтерия анализирует  временные разницы для расчета ОНО/ОНА.

 

В общем модуле «НалоговыйУчет» есть Функция «ПолучитьТаблицуВидовАктивовИОбязательств() Экспорт»

Сделал отчет, который сравнивает движения по ВР хозрасчетного с прописанными в коде счетами и выделяет возможные отклонения цветом.

 

Пытался разобраться по коду на релизе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.66.53) и оставил несколько своих комментариев для понимания процесса:

Общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль

 

// Создает временные таблицы, которые используются при расчете ОНА/ОНО/ПНА/ПНО.
//
// Параметры:
//	Процессор - см. ПроцессорРасчетаОтложенногоНалога().
//
Процедура СоздатьВременныеТаблицыРасчетаОтложенногоНалога(Процессор)
	
	// Для расчета налоговых активов и обязательств необходимы:
	//	1) Остатки и обороты ВР/ПР по счетам и субконто в целом - ВТ_ОстаткиИОбороты.
	//	2) Обороты ВР/ПР в разрезе кор.счетов - ВТ_ОборотыПоКорСчетам и ВТ_Обороты91:
	//		2.1) всех 90-х, кроме счетов учета деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.2) 90-х, относящихся к деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.3) 91-х;
	//		2.4) всех остальных счетов, кроме 90 и 91.
	
	СоздатьНастройкиСчетовДляРасчета(Процессор); 
    //Получаетм таблицу ВТ_НастройкиСчетовДляРасчета
	
	СоздатьНастройкиСчетов90_91_ЕНВД(Процессор);
    //Получаем таблицу ВТ_90_91_ЕНВД если ЕНВД нет, и счета учета выручки не трогали, 
    //то получите типовую таблицу.
	
	СоздатьХозрасчетныйОстаткиИОбороты(Процессор);
    //Вот тут уже будет зависеть от ваших данных - 
	//Это таблицу можно посмотреть в отладчике, использую функцию просмотра временных таблиц
	//ВТ_ОстаткиИОбороты
	
	СоздатьОборотыПоКорСчетам(Процессор);
    //Обороты по кор счетам уже узко специализированны таблица по вашим данным.
	//ВТ_ОборотыПоКорСчетам

	
	СоздатьОбороты91(Процессор);
    //- это только для ПР, по ним обычно нет ошибок!
	
КонецПроцедуры

 

ОНО ОНА Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Временные разницы

См. также

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    88195    323    172    

291

Закрытие периода Инструменты администратора БД Корректировка данных Бухгалтер Пользователь Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение «Оперативное проведение» в 4 раза уменьшает время проведения документов и закрытия месяца. Является комплексным решением проблем 62 и 60 счетов. Оптимизирует проведение при включенной функциональной опции «Раздельный учет НДС». Используется в более 10 организациях уже 2 года. Совместимо с конфигурацией Бухгалтерия 3.0 (+КОРП).

14400 руб.

29.04.2020    32992    107    152    

73

Анализ учета Бухгалтер 8.3.14 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

“Зеленое” закрытие месяца не всегда является показателем корректного расчета и отражения в регламентированном учете движений товаров. Если Вам надоело исправлять отрицательные остатки в оборотно-сальдовой ведомости и проверять 10,41,21 счет то этот комплект отчетов для вас.

7200 руб.

25.10.2023    1340    1    0    

6

Закрытие периода Оптовая торговля Розничная торговля Кассовые операции Учет доходов и расходов Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:CRM ПРОФ, КОРП Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Гостиничный бизнес Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет ЕНВД ЕСХН ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на прибыль НДС УСН Платные (руб)

Внешняя обработка для ведения в электронной форме КУДиР в 1С - книги учёта доходов и расходов для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН. Заполнение раздела 1 - "доходы и расходы" из журнала документов вашей ИБ (любой конфигурации 1С:Предприятие 8). Формирование отчета Кассовая книга КО-4 по данным раздела 1.

7788 руб.

15.03.2016    117209    290    158    

279

Перенос данных 1C Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Анализ учета Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Конфигурации 1cv8 1С:Розница 2 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Розница 3.0 Платные (руб)

Данная обработка позволит Вам легко и просто, а главное - быстро, выполнить сравнение данных между ЛЮБЫМИ базами (и РИБ, по правилам конвертаций) по контрольным суммам выбранных объектов баз 1С, работающих на платформах 8.3 и выше. Удобный и понятный интерфейс в виде "мастера". Высокая скорость сравнения достигается за счет специального алгоритма расчета контрольной суммы объекта/записи и сравнения по данным суммам объектов 2х баз через файл. Имеется возможность выбора реквизитов, по которым система будет сравнивать объекты. Сравнение количества записей в движениях документов, возможность сравнивать данные по правилам конвертации и не только! Выбор объектов конфигурации для КАЖДОГО узла в отдельности с индивидуальным отбором для каждого объекта конфигурации, работа с FTP, сохранение или загрузка настроек, сохранение или загрузка результата сравнения, регистрация на обмен объекта и его движений. (Обновление от 12.11.2024, версия 2.2-2.5)

19200 руб.

27.10.2017    42442    25    13    

43

Анализ учета Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет сравнивать количественные остатки номенклатуры между Бухгалтерия 3.0 и УТ 11.5

3600 руб.

06.02.2023    4749    15    3    

18
Оставьте свое сообщение