Проверка ошибок признания отложенных налоговых активов и обязательств

Публикация № 954215

Отчеты - Бухгалтерские

ОНО ОНА Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Временные разницы

4
Продолжаем разбираться с ошибками по ОНО и ОНА при закрытии месяца.

Продолжая предыдущие публикации:

//infostart.ru/public/592785/

//infostart.ru/public/355480/

В предыдущих публикациях я уже писал, что найти ошибки во временных разницах в программ 1с Бухгалтерия не так уж и просто. Описание по коду в конце статьи. Пытался создать что-то визульно понятное, но понятнее не стало)))  
По правильному механизм должен формировать разницы по регистру накопления с момента их возникновения, тогда можно проследить историю возникновения до момента списания на счета учета доходов по основной или по прочей деятельности. Встречал подобные доработки в УПП. Но 1с Бухгалтерия начинает считать ОНО/ОНА только в момент закрытия месяца. И вспомогательные регистры накопления, по которым делаются расшифровки используются только с целью сформировать Справку расчет налоговых активов и обязательств.

В этот раз столкнулся с интересным моментом, ОНА/ОНО не рассчитываются по счету 08.04.2  При этом по счетам учета 08.03 и по счету 08.04.1 Временные разницы прекрасно преобразуются в ОНО/ОНА регламентной операцией "Расчет налога на прибыль". При этом временные разницы по счету 08.04.2 игнорируется программой абсолютно. Покопался в коде и ещё раз наткнулся на процедуру, где определено, по каким счетам и по каким субконто 1с Бухгалтерия анализирует  временные разницы для расчета ОНО/ОНА.

 

В общем модуле «НалоговыйУчет» есть Функция «ПолучитьТаблицуВидовАктивовИОбязательств() Экспорт»

Сделал отчет, который сравнивает движения по ВР хозрасчетного с прописанными в коде счетами и выделяет возможные отклонения цветом.

 

Пытался разобраться по коду на релизе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.66.53) и оставил несколько своих комментариев для понимания процесса:

Общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль

 

// Создает временные таблицы, которые используются при расчете ОНА/ОНО/ПНА/ПНО.
//
// Параметры:
//	Процессор - см. ПроцессорРасчетаОтложенногоНалога().
//
Процедура СоздатьВременныеТаблицыРасчетаОтложенногоНалога(Процессор)
	
	// Для расчета налоговых активов и обязательств необходимы:
	//	1) Остатки и обороты ВР/ПР по счетам и субконто в целом - ВТ_ОстаткиИОбороты.
	//	2) Обороты ВР/ПР в разрезе кор.счетов - ВТ_ОборотыПоКорСчетам и ВТ_Обороты91:
	//		2.1) всех 90-х, кроме счетов учета деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.2) 90-х, относящихся к деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.3) 91-х;
	//		2.4) всех остальных счетов, кроме 90 и 91.
	
	СоздатьНастройкиСчетовДляРасчета(Процессор); 
    //Получаетм таблицу ВТ_НастройкиСчетовДляРасчета
	
	СоздатьНастройкиСчетов90_91_ЕНВД(Процессор);
    //Получаем таблицу ВТ_90_91_ЕНВД если ЕНВД нет, и счета учета выручки не трогали, 
    //то получите типовую таблицу.
	
	СоздатьХозрасчетныйОстаткиИОбороты(Процессор);
    //Вот тут уже будет зависеть от ваших данных - 
	//Это таблицу можно посмотреть в отладчике, использую функцию просмотра временных таблиц
	//ВТ_ОстаткиИОбороты
	
	СоздатьОборотыПоКорСчетам(Процессор);
    //Обороты по кор счетам уже узко специализированны таблица по вашим данным.
	//ВТ_ОборотыПоКорСчетам

	
	СоздатьОбороты91(Процессор);
    //- это только для ПР, по ним обычно нет ошибок!
	
КонецПроцедуры

 

4

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Проверка возможных ошибок по ОНО/ОНА :
.erf 11,27Kb
29.11.18
2
.erf 11,27Kb 2 Скачать

См. также

Специальные предложения

Избранное Подписка Сортировка: Древо
В этой теме еще нет сообщений.
Оставьте свое сообщение