Стандартный отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» хорошо показывает суммы дохода, налоговой базы, исчисленного и удержанного НДФЛ, однако при наличии расхождения бухгалтеру часто приходится самостоятельно разворачивать месяцы, документы и анализировать движения регистров, чтобы понять, почему именно возник остаток.
Этот отчет разработан для автоматизации такой диагностики.
Главная задача обработки: ответить не только на вопрос «сколько НДФЛ не сходится?», но и показать где и по какой причине появилось расхождение.
Что показывает отчет
По каждому физическому лицу анализируются:
- доход;
- исчисленный НДФЛ;
- удержанный НДФЛ;
- остаток к удержанию;
- излишне удержанный НДФЛ;
- выплаты;
- налоговые периоды;
- ставки;
- ИФНС;
- налоговые базы;
- документы начисления;
- документы перерасчета;
- ведомости на выплату.
Результаты классифицируются по статусам:
НОРМА
Расхождений, требующих внимания, не обнаружено.
ТРЕБУЕТ ВНИМАНИЯ
Есть остаток или нестандартная ситуация, которую необходимо проверить.
ВЕРОЯТНАЯ ОШИБКА
Обнаружена последовательность движений, с высокой вероятностью указывающая на некорректное удержание или потерю НДФЛ.
При установленном флажке «Только проблемы» нормальные сотрудники скрываются.
Проблемная цепочка
Для выбранного сотрудника отчет формирует краткую цепочку документов, которая объясняет найденное расхождение.
Например:
Отпуск → исчислен НДФЛ 1 773 S81; → ведомость на выплату → налог не удержан → осталось удержать 1 773 S81;.
Или:
НДФЛ ранее удержан → документ перерасчета уменьшил исчисленный налог на 2 925 S81; → образовался излишне удержанный НДФЛ 2 925 S81;.
Цепочка специально очищена от лишних технических движений. Документы начисления и связанные ведомости объединяются там, где это позволяет сделать картину понятнее.
Полная история движений доступна отдельно по флажку «Технические данные».
Какие ситуации умеет выявлять отчет
В процессе разработки были разобраны в том числе следующие случаи:
- исчислен НДФЛ, но не удержан;
- удержано больше, чем исчислено;
- перерасчет после уже выполненного удержания;
- сторно дохода и НДФЛ;
- остатки после увольнения;
- недоудержание на 1 рубль из-за перерасчета;
- встречные положительные и отрицательные остатки;
- переносы между налоговыми аналитиками;
- компенсация остатков между месяцами;
- доход полностью перекрыт стандартными, социальными или имущественными вычетами;
- несколько категорий дохода внутри одной налоговой базы;
- разные налоговые базы и ставки;
- движения документов прошлых периодов;
- ручные операции и перенос данных;
- выплаты по нескольким документам-основаниям;
- ситуации, когда общий итог НДФЛ сходится, но внутри регистров остаются встречные аналитики.
В расчетах учитываются не только категории дохода, но и налоговые базы ЗУП, что позволяет не считать нормальные встречные движения ошибкой только из-за разных категорий дохода.
Удобство работы
Из отчета можно:
- открыть проблемный документ;
- открыть связанную ведомость;
- перейти в штатный «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»;
- просмотреть краткую проблемную цепочку;
- включить технические данные для углубленного анализа.
Нижняя расшифровка обновляется одним щелчком по сотруднику, поэтому можно быстро переключаться между проблемными строками без постоянного нажатия дополнительных кнопок.
Проверка на реальных кейсах
Отчет разрабатывался не только на тестовых данных.
На текущий момент алгоритмы проверены более чем на 20 реальных проблемных и пограничных кейсах НДФЛ, включая перерасчеты, увольнения, больничные, отпуска, премии, сторно, встречные остатки, вычеты, переносы данных и расхождения по ведомостям.
Отдельное внимание уделялось исключению ложных срабатываний, когда стандартный отчет ЗУП показывает полностью закрытый НДФЛ, а внутри регистров имеются технические встречные движения.
Обратная связь
НДФЛ в ЗУП имеет большое количество сценариев перерасчета, поэтому невозможно заранее предусмотреть абсолютно все комбинации документов и движений.
Если отчет покажет непонятную или, на ваш взгляд, некорректную диагностику, прикладывайте в комментариях скрин результата диагностики и скрин штатного отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
Нестандартные воспроизводимые случаи буду разбирать и по возможности добавлять в алгоритмы следующих версий отчета.
Это особенно полезно для развития обработки: каждый новый реальный кейс позволяет точнее отделять настоящие ошибки учета от штатных механизмов перерасчета ЗУП.
Совместимость
Разработка и основное тестирование выполнялись на:
1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 3.1.38.92
Для других релизов ЗУП 3.1 рекомендуется предварительная проверка на копии информационной базы.
Решение выполнено в виде внешнего отчета, изменение типовой конфигурации не требуется.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релизы 3.1.38.92, 3.1.38.18
- Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1, релизы 3.1.38.92, 3.1.38.18
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт