Содержание статьи:
1. Прием на работу
2. Производство, Выработка сотрудников
3. Начисление и отражение ЗП
4. Корректировка регистра
5.Отчеты
1.Прием на работу
Для ведения учета только управленческих затрат создана новая организация, в нашем примере Холдинг_УУ. Использование предопределенной организации “Управленческая организация” не рассматриваем из отсутствия возможности ведения бухгалтерского учета. Т.к. бухгалтера привыкли оперировать бух счетами, то им будет сложно собрать суммы по управленческим отчетам.
Создаем прием на работу сотрудника, но не в основную организацию, в новую созданную для аккумулирования управленческих затрат.
Вид начисления используем любой подходящий сдельный. В нашем случае это сдельный работающий по окладу. Настройку по налогам можно не менять.
Чтобы не начислять налоги по заработной плате вместо документа “Начисление зарплаты и взносов” можно использовать документ “Расчет начислений”.
2.Производство, выработка
Так как производство ведется по основной организации, поэтому документы производство без заказа и выработки оформляем на основную организацию
На основании Производства без заказа или из рабочего места “Выработка сотрудников” (Производство-Выработка сотрудников) формируем Выработку сотрудника, указывая соответствующую статью калькуляции
При проведении документа “Выработка сотрудника” формируется приход по регистру “Трудозатраты незавершенного производства”. Данный регистр используется для включения данных затрат в себестоимость продукции. При оформлении Отражения зарплаты в учете по данному сотруднику и при “Расчете себестоимости” данный регистр будет закрыт и будет рассчитана стоимость затрат (“Стоимость” и “Стоимость регл”) в разрезе продукции. В случае, если работник не устроен в организацию выпуска, регистр не закрывается и содержит остаток работ по НЗП.
3.Начисление и отражение ЗП
После завершения месяца рассчитываем зарплату сотрудника по данным выработки по организации Холдинг_УУ.
Для начисления зарплаты используется документ Расчет начислений, т.к. нам не требуется рассчитывать налоги и взносы с зарплаты.
В способе отражения ЗП настраиваем не на распределение в производство, а отражение на статью расходов, т.к. проводки будут созданы по управленческой организации и потребуется закрытие 20 счета, при отсутствии выпуска продукции.
4.Корректировка регистра
Так как выпуск продукции и выработка оформлены на основную организации, а ЗП начислена и отражена в управленческой организации, то возникает проблема при закрытии месяца. Важным условием для распределения зарплаты в себестоимости продукции — это выработка и отражение ЗП в одной организации. В нашем случае данное условие не выполняется.
Для решения данной проблемы необходимо создать документ “Корректировка регистра” по регистру накопления “Трудозатраты незавершенного производства”.
В поле “Стоимость” и “Стоимость регл” указываем сумму выработки по виду работ и по партии производства.
После добавления движения в регистр при расчете себестоимости данная сумма распределяется на продукцию в партии производства.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт