Бухгалтерский учет аренды ФСБУ 25/2018 в 1С: УПП

05.04.22

Учетные задачи - Производство готовой продукции (работ, услуг)

Отражение в 1С: УПП учета аренды у арендатора на примере.

Отражение в 1С: УПП  (1.3.177.1) учета аренды у арендатора на примере.

Первоначальные условия:

Договор аренды сроком на 35 месяцев – с 01.01.2022 по 31.12.2024.

Арендная плата – 101 133 рублей, в том числе НДС 16 855,50 рублей.

Общая сумма договора 3 539 655,00 рублей, в том числе НДС 589 942,50 рублей.

Общая сумма процентов за весь срок договора аренды 182 998,64 рублей.

ФСБУ 25/2018 применяется с 01.01.2022 года.

Обязательство по аренде оценивается по приведенной стоимости, ставка дисконтирования 5%.

Операции по перечислению денежных средств арендодателю не рассматриваются.

Январь 2022. Формируем документ Поступление товаров и услуг, операция «Поступление в аренду».

 

 

Вводим номинальную стоимость обязательства по аренде – общую сумму платежей по договору без НДС 2 949 712,50 рублей, выделяем НДС 589 942,50 рублей. Счет учета 08.04. Вводим реквизиты контрагента (арендодателя), договора аренды. Счета учета расчетов, применяемые в данном документе, следующие:

 

 

Проводки, формируемые документом «Поступление в аренду» по бухгалтерскому и налоговому учету:

 

 

Принимаем к учету ППА как новое основное средство. Документ «Принятие к учету ОС», операция «Аренда». Во вкладке «Основные средства» вводим наименование, выбираем контрагента (арендодатель), выбираем договор аренды, заводим ППА «Тест Нежилые помещения»:

 

 

Во вкладке «Общие сведения» выбираем способы отражения расходов по амортизации и арендным платежам:

 

 

Во вкладке «Бухгалтерский учет» выбираем критерии для отражения расходов по амортизации ОС в бухгалтерском учете: способ начисления амортизации – линейный, срок полезного использования – 35 месяцев, ставим галочку – «начислять амортизацию», выбираем способ поступления ОС – по договору аренды (лизинга), счет учета амортизации  - 02.03, счет учета ОС – 01.03.

 

 

Аналогично, во вкладке «Налоговый учет» выбираем критерии для отражения расходов в налоговом учете – счет учета 01.К и устанавливаем порядок для включения стоимости в состав расходов «Стоимость не включается в расходы», так как ФСБУ 25/2018 применяется только в бухгалтерском учете:

 

 

Проводки, формируемые документом «Принятие к учету ОС», операция «Аренда» в бухгалтерском и налоговом учете следующие:

 

 

Однако данным документом сформированы проводки с признаком «НУ» по дебету и кредиту. Поэтому делаем документ «Корректировка записей регистров» по регистру бухгалтерии «Налоговый учет».

 

 

Далее получаем акт по аренде от арендодателя за январь 2022 на сумму 101 133,00 рублей, в том числе НДС 16 855,50 рублей и отражаем его в 1С. Формируем документ «Поступление товаров и услуг», выбираем контрагента (арендодателя), договор аренды, ставим галочку «Плата за пользование предметами аренды» (ставим галочки только для отражения проводок по документу в управленческом и бухгалтерском учете). Вводим счет-фактуру поставщика для отражения суммы НДС на счетах и предъявления к вычету (возмещению):

 

 

Во вкладке «Счета учета расчетов» из справочника плана счетов выбираем счета, предназначенные для расчетов по аренде:

 

 

И смотрим проводки:

 

 

Но данный документ не внес записи в регистр «НДС косвенные расходы», который необходим в случае ведения облагаемых и необлагаемых НДС операций и отнесения суммы акта для распределения по данным операциям за январь 2022. Поэтому делаем Корректировку записей регистров, выбираем регистр накопления «НДС по косвенным расходам» и заполняем его по аналогии с другими аналогичными операциями:

 

 

Далее рассчитываем за январь 2022 амортизацию основных средств. В бухгалтерском учете амортизация начисляется с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия ОС к учету, т.е. с февраля 2022 года. В налоговом учете объект не амортизируется, а признается сумма арендных платежей. Поэтому смотрим проводки, сформированные процедурой «Амортизация ОС» за январь 2022 в налоговом учете.

 

Так как в 1С УПП все построено на регистрах, то обязательно смотрим, какие записи сформировались в регистре «Затраты (налоговый учет)»:

 

 

Отражаем процентные расходы (формируем корректировку записей регистров), заполняем регистры бухгалтерии «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет». Выбираем аналитику (субконто) для отражения % «Арендные проценты»:

 

 

И проверяем результат в бухгалтерском и налоговом учете:

  1. Дт счета 76.07.5 в сумме 182 998,64 рублей – из документа «Поступление товаров и услуг», Операция «Поступление в аренду» (вся сумма процентов по договору аренды), Кт счета 76.07.5 в сумме 8 348,59 рублей – из документа «Корректировка записей регистра» - проценты за январь 2022.

Дебетовое сальдо по счету 76.07.5 по состоянию на 01.02.2022 в размере 174 650,05 рублей умножаем на ставку налога на прибыль 20% и получаем кредитовое сальдо по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» в сумме 34 930,01 рублей.

 

  1. Дт счета 01.К в сумме 2 949 712,50 рублей – из документа «Корректировка записей регистров» по регистру бухгалтерии «Налоговый учет», Кт счета 01.К - проводки, сформированные процедурой «Амортизация ОС» за январь 2022.

Кредитовое сальдо по счету 01.К по состоянию на 01.02.2022 в размере 2 865 435,00 рублей умножаем на ставку налога на прибыль 20% и получаем дебетовое сальдо по счету 09 «Отложенные налоговые активы» в сумме 537 087,00 рублей.

 

 

Смотрим справку-расчет за январь 2022:

ППА по виду «Основные средства» есть только в бухгалтерском учете, в налоговом учете не признаются, значит образуется налогооблагаемая временная разница и соответствующее ей отложенное налоговое обязательство.

Арендные обязательства есть только в налоговом учете, в бухгалтерском учете не признаются, значит формируется вычитаемая временная разница и соответствующий ей отложенный налоговый актив.

Проценты по обязательствам есть только в бухгалтерском учете, в налоговом учете не признаются, значит образуется налогооблагаемая временная разница и соответствующее ей отложенное налоговое обязательство.

 

 

И общее состояние расчетов на счете 76.07 за январь 2022 выглядит следующим образом:

 

 

Февраль 2022. Происходит постепенное уменьшение активов (обязательств), принятых к учету в январе.

  1. Данный шаг полностью идентичен записям и процедурам января 2022. Получаем акт по аренде от арендодателя за февраль 2022 на сумму 101 133,00 рублей, в том числе НДС 16 855,50 рублей и отражаем его в 1С. Формируем документ «Поступление товаров и услуг», выбираем контрагента (арендодателя), договор аренды, ставим галочку «Плата за пользование предметами аренды» (ставим галочки только для отражения проводок по документу в управленческом и бухгалтерском учете). Вводим счет-фактуру поставщика для отражения суммы НДС на счетах и предъявления к вычету (возмещению):

 

Во вкладке «Счета учета расчетов» из справочника плана счетов выбираем счета, предназначенные для расчетов по аренде:

 

 

И смотрим проводки:

 

 

Но данный документ не внес записи в регистр «НДС косвенные расходы», который необходим в случае ведения облагаемых и необлагаемых НДС операций и отнесения суммы акта для распределения по данным операциям за февраль 2022. Поэтому делаем Корректировку записей регистров, выбираем регистр накопления «НДС по косвенным расходам» и заполняем его по аналогии с другими аналогичными операциями:

 

  1. Рассчитываем за февраль 2022 амортизацию основного средства. В бухгалтерском учете сумма амортизации составила 79 048,97 рублей (2 766 713,86 (номинальная стоимость без процентов – мы отразили эту стоимость в январе 2022 в документе «Поступление товаров и услуг», операция «Поступление в аренду» в графе «Оценка в БУ») / 35 мес.):

 

В налоговом учете объект не амортизируется, а признается сумма арендных платежей. Поэтому смотрим проводки, сформированные процедурой «Амортизация ОС» за февраль 2022 в налоговом учете.

 

 

Смотрим, какие записи сформировались в регистрах «Затраты (бухгалтерский учет)» и «Затраты (налоговый учет)»:

 

  1. Отражаем процентные расходы (формируем корректировку записей регистров), заполняем регистры бухгалтерии «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет». Выбираем аналитику (субконто) для отражения % «Арендные проценты»:

  1. Проверяем результат в бухгалтерском и налоговом учете:

Кт счета 76.07.5 в сумме 11 489,21 рублей – из документа «Корректировка записей регистра» - проценты за февраль 2022.

Дебетовое сальдо по счету 76.07.5 по состоянию на 01.03.2022 в размере 163 160,84 рублей умножаем на ставку налога на прибыль 20% и получаем кредитовое сальдо по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» в сумме 32 632,17 рублей. Дебетовый оборот по счету 77 за февраль 2022 по субконто «Проценты по обязательствам» в сумме 2 297,84 рублей равен произведению суммы процентов 11 489,21 рублей на ставку налога на прибыль 20%.

  1. Кт счета 01.К - проводки, сформированные процедурой «Амортизация ОС» за февраль 2022.

Кредитовое сальдо по счету 01.К по состоянию на 01.03.2022 в размере 2 781 157,50 рублей умножаем на ставку налога на прибыль 20% и получаем дебетовое сальдо по счету 09 «Отложенные налоговые активы» в сумме 556 231,50 рублей. Кредитовый оборот по счету 09 за февраль 2022 по субконто «Арендные обязательства» в сумме 16 855,50 рублей равен произведению суммы арендной платы 84 277,50 рублей на ставку налога на прибыль 20%.

 

 

Смотрим справку-расчет за февраль 2022:

По всем видам активов и обязательств, признанным в январе 2022 (ППА по виду «Основные средства», Арендные обязательства, Процентные обязательства»), идет постепенное погашение ранее признанных обязательств на сумму признания за февраль 2022.

 

 

И общее состояние расчетов на счете 76.07 за февраль 2022 выглядит следующим образом:

 

 

Спасибо за внимание... буду рад объективной критике))))

Учет-аренды 1СУПП УПП ФСБУ25/2018

См. также

Обмен с системой Меркурий через Web + Ветис.API для любых конфигураций (универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий)

Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Сельское хозяйство и рыболовство Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий для взаимодействия с системой Меркурий(тестовый+рабочий+демо контур) может использоваться для интеграции в любую конфигурацию на базе 1С, версии ПРОФ и выше. Основное отличие от других решений - работа через веб-интерфейс и API 2.0(API 2.1). Для удобства реализован общий интерфейс в виде обработки, схожей с интерфейсом Меркурий, но возможностей гораздо больше, т.к. при интеграции в Вашу учетную систему, можно на основании Ваших справочников и документов, создавать соответствующие документы и справочники в системе Меркурий и наоборот.

104000 руб.

08.11.2017    120857    296    138    

392

АРМ Начальника производства и АРМ Рабочего цеха для 1С:УНФ. Цифровое производство малого и среднего бизнеса

Рабочее место Производство готовой продукции (работ, услуг) Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Управленческий учет Платные (руб)

Расширение для 1С:УНФ с комплектом из двух АРМ: «АРМ для начальника производства» и «АРМ для рабочего цеха». «АРМ Начальника производства» позволяет анализировать общую картину состояния заказов покупателей и наличие конечных комплектующих и сырья для производства заказанной продукции. Есть возможность направлять заказы в производственную работу (в случае, если заказанную продукцию нужно произвести), резервировать и отгружать готовую продукцию. «АРМ рабочего цеха» позволяет обычным работникам оперативно закрывать производственные задания (оформлять документы выпуска) сразу в программе 1С.

14400 руб.

15.09.2017    48929    79    41    

85

SALE! 50%

Отчет "Полный анализ себестоимости реализованной продукции" для 1С:ERP (ЕРП), 1С:КА, 1С:ERP УХ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

30.11.2022    11389    10    22    

15

SALE! 50%

Отчет "Полный анализ себестоимости выпущенной продукции" для 1С:ERP (ЕРП), 1С:КА, 1С:ERP УХ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость выпущенной продукции с разузлованием полуфабрикатов любых уровней, входящих в ее состав, до статей затрат и материалов. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием и т.д.). Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

08.12.2021    23748    16    72    

23

Выгрузка УПД реализации в xml ФНС для загрузки в ЭДО: Диадок, СБИС, Такском, КОРУС, Астрал и прочие. Обработка на управляемых формах для БП 3.0, УНФ 1.6 / 3.0, УТ 11.4 / 11.5, КА 2, ERP 2 (Приказ ФНС №820 от 19.12.2018, 736 от 12.10.2020)

Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управляемые формы 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Выгрузка УПД, товарной накладной ТОРГ-12, акта, счета-фактуры по реализации (в БП сч-ф на аванс) в xml-файл в формате ФНС приказ 820 от 19.12.2018. Выгрузка УКД и корректировочного счета-фактуры в xml-файл в формате ФНС приказ 736 от 12.10.2020. Выгрузка товарной накладной в xml-файл ФНС приказ 551 от 13.11.2015, редакция 08.04.2019. Выгрузка акта приемки-сдачи работ (услуг) в xml-файл ФНС приказ 552 от 13.11.2015, редакция 08.04.2019. Добавлена выгрузка счетов на оплату по документам ЗаказПокупателя (в УНФ), ЗаказКлинета (в УТ / КА / ERP), СчетНаОплатуПокупателю (в БП). Добавлена обработка Выгрузка УПД c документов реализации 1С в Контур.Диадок по API.

12000 руб.

13.04.2018    82053    390    9    

426
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. heldon 06.04.22 14:28 Сейчас в теме
Отличная статья.
Все получилось!
Есть только 2 момента:
1. При отражении поступления услуг аренды документом "Поступление товаров и услуг" счет учетов расчетов с контрагентами поставил "76.5", так как в противном случае при расчете амортизации не признается сумма арендных платежей в налогом учете.
2.
Так как в 1С УПП все построено на регистрах, то обязательно смотрим, какие записи сформировались в регистре «Затраты (налоговый учет)»:
В случае с РАУЗ это регистр "Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)".
2. Mishan81 26 06.04.22 14:58 Сейчас в теме
(1)
1. При отражении поступления услуг аренды документом "Поступление товаров и услуг" счет учетов расчетов с контрагентами поставил "76.5", так как в противном случае при расчете амортизации не признается сумма арендных платежей в налогом учете.
2.


На что рекомендую обратить внимание:
1. В документе поступления услуг аренды документом "Поступление товаров и услуг" в табличной части есть графы Контрагент/Договор и они должны совпадать с Контрагентом/Договором в документе Принятие к Учету ОС.
2. Еще проверьте что в Принятии к учету ОС - вкладка Бух. учет - верно указан способ поступления "По договору аренды лизинга"
3. Ну и в самой карточки ОС (там где заполняем наименование ОС" тип ОС должно быть "Капитальное вложение в арендованный объект ОС"
4. Возможно еще стоит проверить корректность заполнения в способах отражение расходов по арендным платежам - в документе принятие к учету ОС - вкладка Общие сведения
15. LAV_1Sintez 8 11.04.22 12:17 Сейчас в теме
(2) Застопорили на первом же этапе. Вводим документ Поступление товаров, услуг с операцией Поступление в аренду.
Вкладка Оборудование при этом не появляется. Видим вкладку Номенклатура. В чем фокус?

Какой вид Номенклатуры должен быть для данной операции?
Какие особенности заполнения договора?
22. pjv 14.04.22 08:50 Сейчас в теме
(2)
отражение расходов по арендным платежам - в документе принятие к учету ОС - вкладка Общие сведени

Подскажите, пожалуйста, на что влияет тип ОС "Капитальное вложение в арендованный объект ОС"?
63. Gotique 15.06.22 18:18 Сейчас в теме
(2)
Спасибо за статью, все сделали как описано, но так же столкнулись с проблемой, документ Амортизация ОС отказывается признавать сумму арендных платежей.

1. Проверили, все стоит корректно.
2. Проверили, способ поступления стоит корректно
3. Тип ОС был проставлен неверно, переправили, перепровели Амортизацию - ничего не поменялось.
4. Что там можно проверить на корректность?
64. Gotique 15.06.22 20:08 Сейчас в теме
(63)
Добили. Получилось.

Проблема странной оказалась.
Бухгалтер, когда вносил поступление процентов по лизингу, разбил их на две строчки (у нас в лизинге два автомобиля) по одной строчке на каждый автомобиль.
Пока не удалили вторую строчку и в колонке "Количество" не проставили 2, Амортизация ОС успешно слала нас лесом.
3. Родионова 06.04.22 15:08 Сейчас в теме
Отличная статья! Спасибо автору!

Пытаемся смоделировать такую ситуацию на демо базе (релиз. 1.3.177.1):

У организации на начало 2022 года есть договор лизинга сроком до 25.04.2024 г (в программе отражен вводом начальных остатков с переходом на ФСБУ 25). На начало года также имеется аванс, уплаченный по данному договору, на счете 60.02.

При отражении операции поступления услуг лизинга (Поступление товаров и услуг с признаком Плата за право пользования предметами аренды) в форме документа отсутствует возможность зачесть данный аванс в счет поступивших услуг.

При моделировании данной ситуации в 1С:Бухгалтерии 3.0.109.29 и учитывая инструкции 1С по вопросу отражения лизинговых операции в 1С:Бухгалтерии аванс должен зачитываться со счета 60.02 при проведении документа.

Есть у кого-нибудь подобный опыт с зачетом аванса по договору лизинга? Или в УПП данный аванс нужно зачитывать вручную?
4. Mishan81 26 06.04.22 15:23 Сейчас в теме
(3)
Есть у кого-нибудь подобный опыт с зачетом аванса по договору лизинга? Или в УПП данный аванс нужно зачитывать вручную?


С зачетом аванса в 1с УПП проблем нет проводка Дб.76.07.2 - Кт. 60.02 (+ регистры по взаиморасчетам) формируется документом Поступление товаров и услуг - Плата за право пользование предметом аренды Вкладка Предоплата.
5. Родионова 06.04.22 15:46 Сейчас в теме
(3) прошу прощения, аванс действительно зачитывается (забыла в демо-базе установить настройку зачет авансов в момент проведения документов)
23. user1564107 14.04.22 09:43 Сейчас в теме
(3)Каким это интересно образом вы провели документ "Ввод начальных остатков ОС" к уже принятом к учёту ОС в 2021 году? Волшебное слово знаете? Поделитесь(3)
25. Родионова 14.04.22 13:21 Сейчас в теме
(23)

Добрый день!

ОС числилось на забалансовом счете и в настоящий момент мы получается отразили их вновь, но уже на балансовом счете.
6. user894744 07.04.22 01:52 Сейчас в теме
Все прекрасно описано, когда поступление в 2022 году.
Может кто нибудь подсказать, что делать с оборудованием принятым к учету в 2021 году по договору лизинга.
Как теперь переделать на аренду?
Date; user1350605; +2 Ответить
7. heldon 07.04.22 09:35 Сейчас в теме
(6)
Оборудование на чьем балансе?
И когда заканчивается договор?
8. user1350605 07.04.22 09:40 Сейчас в теме
(7)
нчив
Такая же проблема, оборудование находится в балансе у нас, при закрытии месяца каждый раз выходит Не определен предмет аренды для отражения расходов по арендным платежам в налоговом учете для "*********" по "Договор финансовой аренды (лизинга) **********". Расходы не будут отражены в налоговом учете.
9. user894744 07.04.22 09:58 Сейчас в теме
(7) Оборудование на нашем балансе. Договор до 23.04.2024.
Сообщения. при закрытии месяца сообщений как у (8)
user1350605; +1 Ответить
11. Mishan81 26 07.04.22 18:50 Сейчас в теме
(9)
Может получиться подвинуть регистр сведений "Первоначальные сведения об ОС" (БУ и НУ)" то что было нарисовано регистратором принятия к учету ОС документ до 2022 года.
Обратите внимание на последние 2 графы в этом регистре Контрагент / Договор - они заполнены?
12. user894744 07.04.22 21:17 Сейчас в теме
(11) Тоже об этом думала.
В документах до 01.01.2022 Контрагента и договор контрагента прописать без внесения изменений в конфигурацию невозможно. Не хотелось делать через корректировку записей регистров, но похоже придется.
Очень надеялась на то, что есть стандартный механизм. Придется все делать вручную.
10. heldon 07.04.22 14:01 Сейчас в теме
Раз оборудование на балансе, то выходит это уже не операционная аренда, а финансовая.
Вот в соседнем топике
ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" в УПП
есть размышления на тему, что нужно делать не поступление товаров и услуг, а ввод начальных остатков по ОС. Но тоже есть нюансы, и в конце автор этого топика ссылкой возвращает сюда)
В любом случае получается, что нужно переводить ОС в ППА. Как точно это сделать в УПП, кроме как вручную, непонятно.
13. user894744 07.04.22 21:32 Сейчас в теме
(10) Там разобрана рекомендация от 1С сделать через ввод начальных остатков ОС.
Но в конфигурации оставлена проверка на состояние ОС и программа ругается на то, что ОС уже принято к учету,
и галка "Переход на ФСБУ 25" ничего не дает. Похоже разработчики не доработали!
Соответственно провести такой документ не получится.
Придется делать все вручную.
39. Date 8 11.05.22 11:16 Сейчас в теме
(13)Добрый день, подскажите пожалуйста, как у вас получилось перевести ранее принятые ОС на ФСБУ 25 вручную?
42. user894744 14.05.22 21:27 Сейчас в теме
Сделали Корректировку записей регистров после закрытия года! от 31.12.2021 23:59:59
по каждому ОС
Регистры бухгалтерии БУ :
дт 76.07.9 кт 76.07.1 сумма с минусом
(проводка из поступления товаром и услуг, у Вас возможно другие счета) субконто дт 2 не заполнено.

дт 76.07.9 кт 76.07.1 сумма с плюсом субконто дт 2 нужный договор контрагента

Регистры сведений:
Начисление амортизации (налоговый учет):
Активность -Да, Период 01.01.2022, ОС, Организация, Начислять амортизацию- Нет

Способ отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет)
Период 01.01.2022 нужный способ отражения (мы создали новый Счет затрат 26.01 счет затрат НУ 26.02 Общехозяйственные расходы)

Счета налогового учета ОС:
Активность- Да, Период 01.01.2022 Счет учета 01.к, счет начисления амортизации 02.03

У нас таких ОС всего 10, поэтому делали ручками.
Если у Вас ОС очень много, то быстрее написать обработку по заполнению данного документа.
14. heldon 08.04.22 16:19 Сейчас в теме
Вот вот выйдет обновление 1.3.178.
Может там что-то изменили
16. user1769704 13.04.22 12:06 Сейчас в теме
Добрый день. Помогите пожалуйста, может кто сталкивался. Делаю все по статье, но в справке-расчете основные средства "встают" с минусом. И формируется ОНА, вместо ОНО.
Прикрепленные файлы:
справка-расчет.xlsx
17. Mishan81 26 13.04.22 14:40 Сейчас в теме
(16)
Добрый день. Помогите пожалуйста, может кто сталкивался. Делаю все по статье, но в справке-расчете основные средства "встают" с минусом. И формируется ОНА, вместо ОНО.
.

В Справке-расчете по виду актива - Основные средства отражается ВР по сч.01.03 (Применительно к данной операции). Эту проводку по Дб. 01.03 ВР дорисовываем руками (см. принскрин 12 по счету или после слов
"Однако данным документом сформированы проводки с признаком «НУ» по дебету и кредиту. Поэтому делаем документ «Корректировка записей регистров» по регистру бухгалтерии «Налоговый учет».")
Похоже там ошибка (может вы ее тоже с минусом нарисовали)???

Если это не поможет то покажите проводки в БУ и НУ по документу принятие к учету ОС!!!
18. user1769704 13.04.22 15:54 Сейчас в теме
(17) Во вложении проводки документа Принятия к учету. Корректировка записи регистров. ОСВ по 01.03 ВР
Прикрепленные файлы:
счет 01.03 ВР.xlsx
Принятие к учету.xlsx
19. Mishan81 26 13.04.22 17:59 Сейчас в теме
(18)
Проводки БУ и НУ по документу принятие к учету ОС!!!

Забыли проводки в БУ по документу принятие к учету ОС
20. user1769704 14.04.22 06:17 Сейчас в теме
(19)Спасибо, что откликнулись)
Проводки БУ по документу Принятие к учету ОС.
Прикрепленные файлы:
принятие к учету по БУ.xlsx
26. Mishan81 26 14.04.22 14:33 Сейчас в теме
(20)
На основании Ваших данных, вроде все отражено корректно.......
Почему при этом ПО ОС формируется сч.09 (ОНА) а не сч.77 (ОНО) пока не понятно......
Постараюсь разобраться и Вам помочь
user1769704; +1 Ответить
30. user1769704 19.04.22 14:25 Сейчас в теме
(26)Добрый день.
Вопрос: корректировку записи регистров вы делали только по регистру Бухгалтерии?
У меня получается, что ОНО по Основным средствам формируется из проводок Принятие к учету ОС, т.к этим документов на счете 01К сумма по ВР с минусом. И именно ее и видит документ Расчет по налогу на прибыль. а КЗР не видит.
21. user1457209 14.04.22 07:17 Сейчас в теме
Добрый день! У меня не формируются проводки по регламентной операции "Амортизация ОС" и регистр. Попробовала через ввод начальных остатков ОС, тоже нет. Проверила на предмет ошибок. Не понимаю, что это может быть?
24. dagovich 14.04.22 12:27 Сейчас в теме
Сделали все операции в соответствии с примерами в статье, спасибо большое автору за помощь! Но! Возник вопрос при закрытии января 2022: почему документом «расчет налога на прибыль» формируется в БУ проводка Д 68.4.1 К 68.4.2 на сумму отложенного налогового актива (ранее Д09 К68.4.2.)???? Ведь счет 68.4.1 предназначен непосредственно для расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, как теперь делать сверку с налоговой?
27. Mishan81 26 14.04.22 14:39 Сейчас в теме
(24)
Прошу учесть что данная статья для варианта когда применяется ПБУ-18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"
dagovich; +1 Ответить
28. dagovich 15.04.22 04:30 Сейчас в теме
(27)
Прошу учесть что данная статья для варианта когда применяется ПБУ-18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"

Да, нами это учтено и суммы налога на прибыль были отражены в корреспонденции со счетами 09 и 77 на счете 68.4.2. А далее закрывается этот счет автоматически на 68.4.1, может нужно отдельно какое-то субконто выбрать где-то? Иначе сверка с бюджетом далее не представляется возможной…
29. user1772922 15.04.22 10:13 Сейчас в теме
Добрый день,

Подскажите для чайника, если у нас имущество лизинговое на нашем балансе, нужны ли проводки по ну на счете 01.К

Или достаточно ВР на 01.3?
31. user1774763 19.04.22 15:15 Сейчас в теме
Добрый день! Делаю всё последовательно. Проверяю регистры затрат БУ и НУ после проведения амортизации, в январе в БУ расхода нет, в НУ сумма затрат стоит, а сумма в колонке временная разница отсутствует.
В феврале в БУ расход есть, в НУ временная разница только сумма как в БУ, а временной как в НУ нет. И сч.44.01 ВР не закрывается, а остается с минусом.
32. user1774763 19.04.22 15:16 Сейчас в теме
Добрый день! Делаю всё последовательно. Проверяю регистры затрат БУ и НУ после проведения амортизации, в январе в БУ расхода нет, в НУ сумма затрат стоит, а сумма в колонке временная разница отсутствует.
В феврале в БУ расход есть, в НУ временная разница только сумма как в БУ, а временной как в НУ нет. И сч.44.01 ВР не закрывается, а остается с минусом.
56. Mishan81 26 23.05.22 16:38 Сейчас в теме
(32)
В феврале в БУ расход есть, в НУ временная разница только сумма как в БУ, а временной как в НУ нет. И сч.44.01 ВР не закрывается, а остается с минусом.

Сталкивался с этой проблемой в более раннем релизе чем 1.3.177.1, на тот момент был вынужден дорисовывать записи по регистрам Затрат в НУ по ВР, далее сч.44 ВР закроется штатным способом.
33. user1775042 20.04.22 06:43 Сейчас в теме
Добрый день! Спасибо большое за статью. Воспроизвели в УПП все документы.
При проведении амортизации нет списания по кредиту 01.К ни в январе, ни в феврале.
только ВР на сумму, как в БУ с февраля
При этом не понятно как списывать сумму арендных платежей в НУ
55. Mishan81 26 23.05.22 16:32 Сейчас в теме
(33)
Дб.01.К в НУ формируется документом "Принятие к учету ОС" и далее документом Амортизации ОС происходит списание по кредиту.
Необходимо проверить корректность формирования документа "Принятие к учету ОС"
Проверить:
1. Вид операции = Аренда;
2. В документе во вкладке "Бухгалтерский учет" способ поступление в организацию = По договору аренды (лизинга);
3. Проверить обороты сч.01.К в НУ может Вы их случайно отсторнировали.
34. user1775042 20.04.22 10:52 Сейчас в теме
Мы разобрались. Спасибо
35. user716132 22.04.22 15:43 Сейчас в теме
Добрый день, я совсем запутался подскажите пожалуйста - у меня 2 единицы были на балансе арендодателя я их перевел следующим образом
1) 31122021 через документ ввод остатков ос завел их где Оценка БУ - указал приведенную стоимость, а стоимость лизинговых платежей указал оставшуюся стоимость неуплаченных ЛП с НДС так же включил сюда остаток уплаченного аванса, далее указал сроки 36 месяцев как в договоре и оставшиеся сроки указал так же в итоге он стоимость неуплаченных ЛП считает в налоговом учете а оценгка БУ это бухгалтерская стоимость, далее я не убирал галку налоговый учет а просто поставил счет ПВ в Дт и Кт в НУ , рассчитал себестоимость у меня в док-те амортизация НУ включает лизинговый платеж и ВР на амортизацию БУ, на разницу стоимостей считает арендные обязательства в Кт09 их я ручной операцией закрываю Дт09 Кт68042 и в итоге при всем при этом у меня в моем отчете самописном идет разница БУ и НУ показывает что расходы в БУ намного больше чем в НУ. Хотя по сути расходов в бу нет вообще ведь они падают на счет 76,07,1
36. mamuka1746 25.04.22 20:12 Сейчас в теме
Не понимаю, как у вас списывается ОНО по основным средствам, если ВР по счету 01.03 остаётся постоянной? Или вы вручную её двигаете по кредиту?
52. Mishan81 26 23.05.22 16:19 Сейчас в теме
(36)
ОНО по основным средствам оценивает балансовую стоимость т.е. сч. Дб.01.03 ВР минус сч.Кт.02.03 ВР.
Т.о. образом и происходит погашение ОНО по Основным средствам.
Причем то что Вы спрашиваете с любым объектом ОС происходит допустим если использовать амортизационную премию то сразу формируется ВР по сч.01.01 и погашается за счет амортизации.
37. user1778204 27.04.22 05:52 Сейчас в теме
Меня "умиляет", если не сказать покрепче этот "ручной труд"! При наличии огромного количества арендуемых ОС!
54. Mishan81 26 23.05.22 16:29 Сейчас в теме
(37)
При наличии огромного количества - остаться только допиливать систему, которая будет формировать проводки по начислению % расходов ежемесячно по определенному правилу.
А вот принятие к учету и изменение условий потребует внимание квалифицированного сотрудника.
38. user1086796 04.05.22 17:24 Сейчас в теме
А без корректировки регистров руками возможно применять фсбу 25 в упп 1.3 ?))
51. Mishan81 26 23.05.22 15:07 Сейчас в теме
(38)
Если у Вас нет сложного учет НДС. То можно и без КЗР обойтись, т.е. % начислять операцией Бух и налоговый учет.
40. G_118261895253626465590 12.05.22 10:21 Сейчас в теме
41. stclean 13.05.22 10:52 Сейчас в теме
Добрый день.
А кто-то может подсказать, что делать, при изменении условий аренды?
Когда меняется сумма ежемесячной оплаты и продлевается договор.
43. chudka 20.05.22 09:44 Сейчас в теме
Добрый день!
Спасибо за расписанную схему. А подскажите как вы применили ставку дисконтирования? как рассчитали сумму процентов?
49. Mishan81 26 23.05.22 14:46 Сейчас в теме
(43)
Рассчитывали в экселе, т.к. в УПП такой механизм не заложен.
50. Mishan81 26 23.05.22 14:48 Сейчас в теме
(43)
Фот файл
Прикрепленные файлы:
Расчет % (1).xlsx
44. chudka 20.05.22 09:54 Сейчас в теме
и еще вопрос:
>>ставим галочку «Плата за пользование предметами аренды» (ставим галочки только для отражения проводок по документу в управленческом и бухгалтерском учете).
Почему не учитываем в НУ лизинговый платеж без процентов?
53. Mishan81 26 23.05.22 16:24 Сейчас в теме
(44)
Т.к. Регистры - Затрат и проводки в НУ будут сформированы документом - Начисление амортизации
45. user1786876 20.05.22 14:50 Сейчас в теме
Добрый день! Спасибо большое за статью. Воспроизвели в УПП все документы.
При проведении амортизации нет списания по кредиту 01.К ни в январе, ни в феврале.
только ВР на сумму, как в БУ с февраля
При этом не понятно как списывать сумму арендных платеж в НУ
Как рассчитать сумму процентов, если помесячно они не указаны в договоре?
48. Mishan81 26 23.05.22 14:40 Сейчас в теме
(45)
Дб.01.К в НУ формируется документом "Принятие к учету ОС" и далее документом Амортизации ОС происходит списание по кредиту.
Необходимо проверить корректность формирования документа "Принятие к учету ОС"
Проверить:
1. Вид операции = Аренда;
2. В документе во вкладке "Бухгалтерский учет" способ поступление в организацию = По договору аренды (лизинга);
3. Проверить обороты сч.01.К в НУ может Вы их случайно отсторнировали.
46. ЮлияМ 22.05.22 23:01 Сейчас в теме
Работаем на УПП. Сделала все операции по Вашей статье. Но в справку-расчет «Отложенные
активы и обязательства» не попадают операции с субконто «Виды активов и обязательств
««Проценты по обязательствам». Где изначально должно быть подвязано это субконто? При
приходовании ППА документом «Поступление товаров и услуг» это субконто не подвязать… При
вводе ОС тоже…Соответственно дальше, при расчете февраля ,не отражается движение при
гашении Отложенного Налогового Обязательства и стандартным расчетом по налогу на прибыль
доначисляется ОНА в размере 20% от сальдо на конец месяца по 76.07.5 , и в феврале , и в марте,
по сч.77 по субконто «Проценты по обязательствам» сальдо не уменьшается, только растет.
Похоже что-то не учли. Подскажите, где можно поискать?
47. Mishan81 26 23.05.22 14:30 Сейчас в теме
(46)
Добрый день!
Где изначально должно быть подвязано это субконто? - не надо это специально как-то связывать, формирование сч. 77 по " Виды активов и обязательств" = «Проценты по обязательствам» формулируется на основании оборотов в БУ по сч. 76.07.5. Т.е. признание на основании документа «Поступление товаров и услуг» с видом операции "Поступление в аренду", а списание соответственно начисление процентных расходов проводкой Дб.91.02.1 - Кт. 76.07.5 в данном примере это КЗР.
Подскажите, где можно поискать? - возможно что Вы все делаете верно проблема может быть в ошибках (обновлениях) конфигурации 1С, в последнее время каждое обновление подкидывает новых ошибок.
Данный пример был смоделирован на релизе 1.3.177.1.
Проверить корректность работы системы с Вашим текущим релизом не сложно - формируете движение по сч. 76.07.5 в БУ и перепроводите расчет налога на прибыль и смотрите что получается по сч.77 " Виды активов и обязательств" = «Проценты по обязательствам» причем смотрите и в оборотке и в справке расчет...т.к. справка расчет недавно тоже глючила по "Проценты по обязательствам"
57. user1789557 26.05.22 08:20 Сейчас в теме
Добрый день! Спасибо большое за статью. Оборудование в Лизинг получили в апреле. Воспроизвели в УПП все документы.
При проведении амортизации нет списания по кредиту 01.К в Дт 25 НУ ни в апреле, ни в мае.
только ВР на сумму амортизации
проверили корректность формирования документа "Принятие к учету ОС"
Проверили:
1. Вид операции = Аренда;
2. В документе во вкладке "Бухгалтерский учет" способ поступление в организацию = По договору аренды (лизинга);
3. Проверить обороты сч.01.К в НУ
вместе со специалистом 1С из службы поддержки.
58. user1774763 26.05.22 08:50 Сейчас в теме
Добрый день! Подскажите, как в 1С УПП отразить изменение условий по аренде, а именно увеличение суммы ежемесячной оплаты.
67. user1811012 07.07.22 15:24 Сейчас в теме
(58) Такой же вопрос ) user1774763, у Вас получилось сделать отражение?
82. user87385463 09.02.23 11:45 Сейчас в теме
59. user1789907 26.05.22 16:44 Сейчас в теме
Не понимаю! Амортизация за 1 месяц рассчитывается нормально т.е НУ на сумму платежа а в БУ на сумму амортизации и плюс %. Но за 2 месяц амортизация в НУ и БУ равны))) ЧТо не так?
60. user1793201 02.06.22 16:51 Сейчас в теме
Статья отличная, у нас все получилось! Михаил, вы случайно не разбирались с расчетом курсовых разниц в налоговом учете в свете изменений в налоговом законодательстве?
61. user1794768 06.06.22 15:58 Сейчас в теме
Добрый день.
Мы делаем все так же.
Но есть вопрос: Как отразить операции по расторжению договора аренды?
Со сч. 01 списываем документоv Списание ОС, а что делать со сч. 76.07? Просто сторнировать, или есть документ по списанию обязательств по аренде?
62. user1795446 07.06.22 12:26 Сейчас в теме
Добрый день.

Спасибо, за полезную статью.

Есть примеры по действующим договорам по состоянию на 01.01.22?
66. Ulus 288 07.07.22 07:39 Сейчас в теме
(62)
Есть примеры по действующим договорам по состоянию на 01.01.22?

присоединяюсь

Как ввести остатки ?

Мы сделали Вводом остатков по ОС установив флаг, переход на ФСБУ 25
Проводки корректны
01.3/ 76.07.1
76.07.5/ 76.07.1
76.07.7/76.07.1

Но правильно ли мы понимаем, что сам алгоритм дисконтирования НЕ реализован в УПП при вводе остатков?.
С учетом дисконтирования нужна еще проводка 84.1 / 01.3

Если возьмем Бухгалтерию КОРП, то указывается справедливая стоимость и ставка дисконтирования и при закрытии декабря 2021 программа автоматически "догоняет" проводкой 84.1 / 01.3 до справедливой стоимости

Как в УПП?
65. Sangvinor 01.07.22 12:02 Сейчас в теме
Здравствуйте, делаю по вашей инструкции, но почему то при проведении "Принятие к учету ОС" в движении по БУ не подтягивается стоимость. Не подскажете почему это может быть? Все проверил и прогуглил, но ничего не нашел.
Прикрепленные файлы:
93. _bervvaliya_ 18.10.23 12:12 Сейчас в теме
(65) добрый день, такая же сейчас ситуация, все делаем как написано выше, но при проведении Принятия к учету ОС программа не ставит стоимость ОС в проводках по БУ и НУ, подскажите пожалуйста, как исправили эту ошибку?
68. and_sk 14 12.07.22 18:14 Сейчас в теме
69. Родионова 21.07.22 15:06 Сейчас в теме
Здравствуйте. Спасибо за подробную статью.

В п.5. вашей статьи Описано как сверить счет 01.К и счет 09 как в части оборота так и сальдо.
Подскажите, возможно ли на основании данных по счетам 76.07.1, 76.07.2, 76.07.5, 76.07.9 расчетным путем выйти на цифры 09 счета?
Банк запрашивает у нашей бухгалтерии пояснения по расхождениям, сверяя сальдо по счетам 76.07… и сальдо 09 счета.

У нас не получается никоем образом получить суммы 09 счета, хотя условие выполняется:
Кт сальдо 01.К х 20% = сальдо по счету 09 «Отложенные налоговые активы»
70. Mishan81 26 21.07.22 16:56 Сейчас в теме
(69)
Добрый день!
По сч. 76.07.5. должно выполняться следующее правило:
Сальдо кон. ДБ. сч. 76.07.5 * 20% = Сальдо кон. Кт. сч. 77 "Проценты по обязательствам".
Остальные счета 76.07 не формируют ОНА и ОНО, соответственно сч.09 и 77 от них и не зависят.


У нас не получается никоем образом получить суммы 09 счета, хотя условие выполняется --- там же (на сч.09) отклонения не только по объектам ППА, чаще всего это:
курсовые разницы (счета УЕ.60 ВР, УЕ.62 ВР);
НЗП ( Сальдо клн. ДБ. сч.20 ВР со знаком + с детализацией подразделение);
ОС (Сальдо Дб. 01 ВР - Сальдо Кт. 02 ВР со знаком + с детализацией ОС );
НМА (тот же принцип что и по ОС);

Сформируйте оборотно сальдовую ведомость в НУ с видом учета = ВР, это и формируют движения по сч. 77 и 09. (исключением является сч. 76.07.5 т.к. в НУ его попросту НЕТ, но он влияет на сч.77)
72. Родионова 22.07.22 09:22 Сейчас в теме
(70) Низкий вам поклон! Спасибо! Будем разбираться дальше.
78. user1829270 16.08.22 11:41 Сейчас в теме
(70) Миша, добрый день. Правильно мы понимаем, что база для начисления отложенных налогов на счете 77 по статье "Проценты по обязательствам" - это счет 76.07.5 в Бухгалтерском учете - это техническая настройка 1С УПП? Как это можно проверить?
С уважением,
Елена.
71. user1775042 22.07.22 04:47 Сейчас в теме
Добрый день! Присоединяюсь к вопросам как списать ППА/арендные обязательства с баланса при расторжении договора и как изменить стоимость ППА/арендные обязательства при изменении условий договора аренды?
73. pjv 22.07.22 12:24 Сейчас в теме
(71)
списать ППА/арендные обязательства с баланса при расторжении договора и как изменить стоимость ППА/арендные обязательства при изменении условий договора аренды?
Присоединяюсь к вопросам! Подскажите, кто как делал в УПП данные операции?
75. heldon 11.08.22 17:05 Сейчас в теме
(71) Добрый день
Тот же вопрос.
Кто-то уже разобрался как это сделать (и можно ли в УПП)?
74. user1821127 27.07.22 17:30 Сейчас в теме
Добрый день!

По счету 76.07.5 ОНО начисляется в каждом месяце с полной суммы. Как исправить ?
77. user1829270 16.08.22 11:36 Сейчас в теме
(70) Миша, добрый день. Правильно мы понимаем, что база для начисления отложенных налогов на счете 77 по статье "Проценты по обязательствам" - это счет 76.07.5 в Бухгалтерском учете - это техническая настройка 1С УПП? Как это можно проверить?
79. arza 30.09.22 16:39 Сейчас в теме
Добрый день, Михаил!
Произошло увеличение арендной платы. Как отразить в УПП?
81. user1774763 09.11.22 13:34 Сейчас в теме
80. user1774763 09.11.22 13:32 Сейчас в теме
Добрый день. Спасибо ещё раз за статью. Только приноровились вести учет, как Минфин написал уточнение к ФСБУ 25/2018, (кому интересно: приказ Минфина от 29 июня 2022 г. № 101н), а именно: как для арендатора, так и для арендодателя сумма НДС (и возмещаемого, и невозмещаемого) не является частью арендных платежей, обусловленных договором аренды. Сумма НДС подлежит признанию в бухгалтерском учете в качестве обязательства только в момент возникновения обязанности по ее уплате. В расчете ППА и обязательств по аренде она не участвует. Если с ППА всё понятно (расчет формировался без НДС), то с расчетом обязательств по аренде нет. К проводке Дт. 76.07.9 Кт 76.07.1 у аудиторов будут вопросы. Так как механизм уменьшения счета 76.07.9 происходим автоматически после проведения документа поступления товаров, работ, услуг и счет-фактуры полученной, на основании данного документа, то ждем новых обновлений от 1С.
83. user1923254 17.03.23 04:09 Сейчас в теме
Прошу уточнить. В условиях примера указано срок аренды - 35 месяцев, фактически 01.01.22-31.12.24 это 36 месяцев. Почему такое расхождение?
84. user1924347 20.03.23 11:12 Сейчас в теме
Как провести выкуп оборудования из лизинга???
85. пользователь 10.04.23 10:45
Сообщение было скрыто модератором.
...
86. gala2009 30 26.04.23 07:32 Сейчас в теме
интересно, что арендный платеж в НУ признается только если в УП стоит галка Применяется ПБУ 18/2.
в модуле дока АмортизацияОС так и написано черным по белому
// признание арендных платежей в НУ
Если СтруктураШапкиДокумента.ПоддержкаПБУ18 Тогда
УправлениеВнеоборотнымиАктивами.СформироватьДвиженияРасходыПоАренднымПлатежамНУ

а я уже вся извелась, почему не начисляется расход в НУ,

а если ПБУ18/2 не применяется как у нас? ФСБУ25 не можем применять?

а амортизацию в НУ можем начислять хотя бы?
87. user1956916 07.06.23 15:22 Сейчас в теме
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть на примере
отражение в 1С: УПП учет сдачи в аренду у арендодателя?
88. salbey 77 17.07.23 14:01 Сейчас в теме
Добрый день. Подскажите, как отразить прекращение аренды в УПП?
89. пользователь 19.07.23 13:15
Сообщение было скрыто модератором.
...
90. user1742842 19.07.23 13:16 Сейчас в теме
Подскажите, как в 1С упп провести выкуп предмета лизинга. Договор заключался в 2022 году, выкуп сейчас.
kiksi261622; user1918133; +2 Ответить
91. user1918133 29.08.23 16:04 Сейчас в теме
Подскажите, как в 1С упп провести выкуп предмета лизинга. Договор заключался в 2022 году, выкуп сейчас. Такой же вопрос!!!!
92. _bervvaliya_ 09.10.23 10:30 Сейчас в теме
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как объяснить бухгалтеру, что корректировка записей регистров, которая идет после слов "Однако данным документом сформированы проводки с признаком «НУ» по дебету и кредиту. Поэтому делаем документ «Корректировка записей регистров» по регистру бухгалтерии «Налоговый учет»." Дт 01.К ВР Кт 08.04 ВР с минусом, Дт 01.03 ВР Кт 08.04 ВР с плюсом действительно нужна? И какие будут последствия, если ее не сделать?
94. Mishan81 26 24.01.24 14:31 Сейчас в теме
(61)
Со сч. 01 сп


Раст
(92)
Дт 01.03 ВР Кт 08.04 ВР с плюсом действительно нужна? И какие будут последствия, если ее не сделать?

Тут была заложена следуюшая логика
Вспоминаем правило БУ = НУ + ВР + ПР.
Родная проводка по принятию к учету в БУ формирует Дб 01.03, при этом в НУ проводки по Дб 01.К.
Соответственно Дорисовываем проводку в НУ по Дб 01.03 (с признаком ВР) и компенсируем ее минусом по Дб 01.К (тоже ВР). что бы суммарно получить 0, т.к. по данной КЗР проводок в БУ нет.
Если проблема в том что не хотите отражать это КЗР, а желаете бух справкой то проблем нет, т.к. регистры в данной операции не корректировали.
Помню что все это разрабатывалось методом проб и ошибок, так что последствия скорее всего будут в некорректной отработке налогового учета, но если ваша модель дает вам результат который вас устраивает, то можно делать и иначе, единственное правило заключаеться в то что провенрять надо до конца.
Оставьте свое сообщение