Внешний отчет "* Расшифровка удержанного НДФЛ в Уведомлении" (в документе "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете").
В ЗУП есть ошибка:
https://bugboard.1c.ru/?state=prj-hrm3-er-60013764
Ошибка № 60013764
При заполнении документа "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" может неверно учитываться произведенный возврат НДФЛ.
Чтобы визуализировать эту ошибку, разработан отчет, который показывает, где ошибка и как ее исправить.
Причины ошибки:
Сумма НДФЛ в уведомлении уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ, который не успели вернуть на дату начала периода в Уведомлении.
И вот эта сумма возвращенного НДФЛ, который не успели вернуть, рассчитывается неверно!
Программа это делает так:
Собирает с начала года до начала периода в Уведомлении суммы удержанного и возвращенного НДФЛ - и собирает их в разрезе Категорий дохода - и в этом и есть ошибка! Если собрать по сотруднику весь удержанный НДФЛ в разрезе категорий и собрать возвращенный НДФЛ в разрезе категорий и вычесть одно из другого - то получается, что по какой-то категории возникает отрицательная сумма - программа эту сумму считает, что это сумма возвращенного НДФЛ, который не успели вернуть на дату начала периода в Уведомлении. И уменьшает на эту сумму НДФЛ в Уведомлении.
(Еще в алгоритме заполнения Уведомления смущает то, что когда в программе собирают удержанный и возвращенный НДФЛ, то отбор данных делают по полю Период, а не по полю Дата удержания! Поле Период = дате документа и не всегда соответствует Дате получения дохода! Таким образом может получиться, что суммы, начисленные в декабре и выплаченные в январе - могут не попасть в расчет суммы возвращенного НДФЛ, который не успели вернуть к началу периода в Уведомлении. Но я этот момент не проверяла, поэтому на 100% в этом не уверена…)
Чтобы исправить некорректного заполнения удержанного НДФЛ в документе "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"- нужно в документе «Возврат НДФЛ» разбить сумму возврата по категориям дохода: собрать удержанный НДФЛ в разрезе категорий и на эти же суммы по этим же категориям нужно оформить возврат НДФЛ (в нашем примере у сотрудника имущественный вычет и весь ранее начисленный и удержанный НДФЛ нужно было вернуть). После этого в Уведомлении сумма удержанного НДФЛ заполняется верно!
Вот, что я смогла понять... Если ошибаюсь - поправьте меня!
И вот для того чтобы увидеть ошибку заполнения сумм в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» и понять как ее нужно исправить – предназначен отчет из данной публикации.
Итак, пример: сотрудник Васильков работал в компании Крон-Ц с января 2026. Получал: зарплату, прочие выплаты, натуральные доходы. С них удерживался НДФЛ. 6 мая 2026 сотрудник принес «Уведомление налогового органа о праве на вычеты» на сумму 2 000 000 руб. В программе ввели сумму вычета. Рассчитали зарплату за май, сумма НДФЛ рассчиталась с минусом, и весь НДФЛ за 2026 год вернули сотруднику 6 мая 2026.
А далее… начинаются проблемы с заполнением документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Доходы, которые получал сотрудник относятся к разным категориям.
На момент возврата НДФЛ сотруднику был начислен и удержан НДФЛ по трем категориям дохода:
А возврат НДФЛ был оформлен всю сумму на одну категорию «Оплата труда (основная налоговая база)» (так заполняется автоматически документ "Возврат НДФЛ"):
Если считать по алгоритму программы удержанный НДФЛ в разрезе категорий – то по сотруднику в разрезе категорий удержанный НДФЛ не сворачивается в 0, а зависает по категориям:
Итого по сотруднику НДФЛ = 0.
Но в разрезе категорий есть суммы (положительные и отрицательные).
Сумма удержанного НДФЛ с минусом - программой ассоциируется как НДФЛ, который надо вернуть сотруднику, но его не вернули ранее.
Программа в ближайшем документе "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" (Уведомлении) уменьшит сумму удержанного НДФЛ на сумму НДФЛ, который не вернули сотруднику.
И в этом ошибка. Так как мы сотруднику фактически вернули всю сумму НДФЛ!
При заполнении документа "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" за июнь программа заполнит документ неправильно.
По отчету «Удержанный НДФЛ» за июнь удержано НДФЛ 182 253 руб.
А вот Уведомление об удержанном НДФЛ за июнь программа формирует на сумму 162 753 – это на 19 500 меньше – чем должно быть:
Фактически удержано НДФЛ в июне 182 253 руб. Но в Уведомлении сумма НДФЛ = 162 753 - это меньше на 19 500, чем реально удержано НДФЛ.
19 500 – это та самая сумма НДФЛ по Василькову – отрицательный НДФЛ по категории дохода «Оплата труда (основная налоговая база)».
Отчет из данной публикации визуализирует эту проблему:
В отчете за июнь – мы явно видим чья сумма портит сумму в Уведомлении – Это Васильков Иван – у него программа видит сумму невозвращенного НДФЛ – 19 500.
Сформируем отчет с начала года по конец июня – посмотрим записи по Василькову и увидим в чем причина и как ее исправить:
Видно, что сумма НДФЛ в разрезе категорий дохода не свернулась:
Васильков Иван Васильевич
Оплата труда (основная налоговая база) -19 500
Натуральный доход (основная налоговая база) 6 500
Прочие доходы (основная налоговая база) 13 000
Чтобы программа корректно заполнила Уведомление за июнь – нужно документ "Возврат НДФЛ" заполнить также в разрезе категорий дохода:
После этого программа заполнит Уведомление за июнь корректно:
Вот и все!
Отчет «* Расшифровка удержанного НДФЛ в Уведомлении» помогает понять в чем причина некорректного заполнения Уведомления и как нужно заполнить документ «Возврат НДФЛ» - чтобы программа корректно заполнила Уведомление.
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релизы 3.1.34.295
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт