Расшифровка удержанного НДФЛ по ведомостям

В связи изменениями в учете НДФЛ - в 2025 году появились разные налоговый базы, каждая из них имеет свою шкалу ставок НДФЛ. Каждая налоговая база относится на свой КБК.

В связи с этим появилась потребность получать данные по удержанному НДФЛ в разрезе налоговых баз и ставок НДЛФ.

Ну и, как и раньше, нужно все эти суммы определять по сроку перечисления, по налогового периода, по регистрации в ИФНС. Все эти расшифровки можно получить с помощью печатной формы из данной публикации.

Внешняя печатная форма "* Расшифровка удержанного НДФЛ (2025)" добавлена для всех видов ведомостей на выплату зарплаты:

• Ведомость в банк
• Ведомость на счета
• Ведомость в кассу
• Ведомость через раздатчика
• Ведомость прочих доходов в банк
• Ведомость прочих доходов в кассу.

Печатная форма доступна под кнопкой "Печать" в форме документа и в форме списка документов. А также в рабочем месте "Все ведомости на выплату зарплаты" - там тоже эта печатная форма доступна!

Если печатная форма вызывается из формы документа, то собираются данные по удержанному НДФЛ только по текущему документу. 

Если печатная форма вызывается из формы списка документов, и при этом выделено несколько документов, то собираются данные по удержанному НДФЛ по всем выделенным документам. 

В рабочем месте "Все ведомости на выплату зарплаты" можно выделить документы разных видов - печатная форма корректно соберет данные по удержанному НДФЛ по всем выделенным документам.

Например, можно выделить все ведомости за период (с 1 по 22, или с 23 по 30/31), чтобы получить итоговые данные для понимания какие данные должны быть указаны в Уведомлении об удержанном НДФЛ.

В отчет НДФЛ выводится в разрезе ставок и видов:

  Сумма - это 13% 
  СуммаСПревышения - это 15% (для резидентов), 30% (для нерезидентов)
  СуммаСПревышенияПоСтавке18 - это 18% (для резидентов)
  СуммаСПревышенияПоСтавке20 - это 20% (для резидентов)
  СуммаСПревышенияПоСтавке22 - это 22% (для резидентов)
  НалогНаПрибыльДляДивидендов
  НалогСДивидендовУплаченныйЗаРубежом.

Печатная форма содержит семь таблиц (это мини отчеты (разного вида) по удержанному НДФЛ):

 1. "* Расшифровка удержанного НДФЛ (столбцы - итого по Сроку перечисления)" - Итоговый отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", "Регистрация в налоговом органе", "Вид дохода, Ставка налогообложения", столбцы: "Срок перечисления".

2. "* Расшифровка удержанного НДФЛ (столбцы - Срок перечисления / Регистратор)" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", "Регистрация в налоговом органе", "Вид дохода, Ставка налогообложения", столбцы: "Срок перечисления" и "Регистратор"="Ведомости".

3. "* Расшифровка удержанного НДФЛ по ведомостям (столбцы - Срок перечисления)" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", "Регистратор"="Ведомости", "Регистрация в налоговом органе", "Вид дохода, Ставка налогообложения", столбцы: "Срок перечисления".

4. "* Расшифровка удержанного НДФЛ по Срокам уплаты и Дате удержания  (столбцы Дата получения дохода)" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", "Срок перечисления", "Дата удержания", "Регистрация в налоговом органе", столбцы: "Дата получения дохода".

5. "* Расшифровка удержанного НДФЛ по Срокам уплаты и Дате удержания  (столбцы Дата получения дохода)" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", "Срок перечисления", "Дата удержания", "Регистрация в налоговом органе", столбцы: "Дата получения дохода".

6. "* Расшифровка удержанного НДФЛ по Срокам уплаты, Дате удержания, Дате получения дохода" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: только строки: "Организация", "Срок перечисления", "Дата удержания", "Дата получения дохода", "Регистрация в налоговом органе".

7. "* Расшифровка удержанного НДФЛ по сотрудникам (столбцы - Регистратор)" - отчет - по всем выбранным ведомостям, собирает данные по удержанному НДФЛ, в разрезах: строки: "Организация", , "Регистрация в налоговом органе", "Физическое лицо", столбцы: "Регистратор"="Ведомости".

Наличие поля "Дата получения дохода" помогает увидеть ситуацию, когда по одной ведомости удерживается НДФЛ с разными "датами получения дохода". Так как имеются доходы, для которых при удержании в ведомости НДФЛ - дата получения дохода не переопределяется на дату удержания: это натуральные доходы, призы, подарки. Для них дата получения фиксирована (когда выдали - тогда и будет дата получения дохода), а вот удержать НДФЛ могут и позже. Для таких начислений дата получения дохода может не совпадать с датой удержания НДФЛ. И это имеет свое отражение в 6-НДФЛ.

В качестве "удержанного НДФЛ" используются данные регистра накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" (вид движения Расход).

Подключается как внешняя печатная форма.

Протестировано на релизах ЗУП 3.1.30.133, 3.1.30.178.

06.04.2025: Добавлен аналогичный внешний отчет.