Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1

Печать - Регламентированная отчетность

Отчет для проверки правильности данных во всех регламентированных отчетах 6-НДФЛ - по всем организациям и обособленным подразделениям. Анализируются: 1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет). 2. Удержанный налог из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с учетом возвратов и НДФЛ к уплате из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ" - сомневаюсь - что это верно - может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет). 3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет). 4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет). 5. Контрольное соотношение 2.1: (070) - (090) д.б. - значит "недоплата" (ярко-розовый цвет), если > значит "переплата" (бледно-розовый цвет)).

21/08/2017 Загружен новый файл - пересмотрены соотношения - что чему должно быть равно!

Отчет полезен всем. Но особенно он полезен большим организациям, имеющим много обособленных подразделений. По каждому обособленному подразделению сдается свой 6-НДФЛ. Когда обособленных подразделений много - сложно проверять правильность сформированных отчетов, также нужно не пропустить ни одного обособленного подразделения. Этим отчетом попыталась решить эту задачу.

В отчет отбираются по одному отчету 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, или организации (если нет обособленных подразделений) за отчетный период. (Столкнулась с ситуацией, что бухгалтера формируют несколько отчетов и только один из них отправляют в налоговую. Для анализа нужен только тот отчет который сдали). Если сформировано несколько 6-НДФЛ для одного КПП/ОКТМО, тогда в отчет для анализа отбираются отчеты по принципу: 1. непомеченные на удаление, 2. последний по виду (Первичный, Корректирующий 1, корректирующий 2... - будет выбран последний из этих отчетов), 3. последний отчет по дате подписи. 

Отчет делает 4 анализа правильности данных:

1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет).
2. Удержанный налог из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с учетом возвратов  и  НДФЛ к уплате из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ" - сомневаюсь - что это верно - может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет).
3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет).
4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет).
5. Контрольное соотношение 2.1: (070) - (090) д.б. <= Перечисленному НДФЛ. (если > - значит "недоплата" (ярко-розовый цвет), если > значит "переплата" (бледно-розовый цвет)). 

   Таким образом идет анализ корректности данных по НДФЛ в регистрах базы данных. На базе этих данных формируется 6-НДФЛ. И также анализируются корректность данных 6-НДФЛ: Раздела 1 с Разделом 2. Так как раздел 1 - накопительный с начала года - для этого в отчете анализируются данные отчетов 6-НДФЛ за все кварталы с начала года.

Данные проверяемые соотношения - выведены из своих соображений, перечитано много литературы и пересмотрено видео уроков. Возможно я в чем-то ошибаюсь. Готова обсудить любое мнение и исправить/доработать отчет!

Строка "Итого" содержит верные данные только для колонок "квартал". Для колонок, содержащих данные "с начала года" сумма в колонке Итого - не соответсвует действительности - она нужна только для того, чтобы в целом увидеть насколько расходятся сравниваемые колонки.

На мой взгляд - в одном отчете - полномасштабная проверка Удержанного НДФЛ!

Отчет работает  в ЗУП.3.1.2 и в ЗУП.3.1.3.

У отчета есть ограничение - отчет формируется только с 2017 года - так как заполнение 6-НДФЛ изменилось в 2017 году, а в 2016 году не все контрольные сотношения действовали!

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
ЗУП.3.1. Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль Удержанного НДФЛ:
.erf 20,92Kb
14.08.17
30
.erf Версия 1.3 20,92Kb 30 Скачать

См. также

Комментарии
1. Алексей Назаров (alnazarov) 191 17.08.17 10:47 Сейчас в теме
Здравствуйте ! Обнаружил досадную недоработку - Отчет не заполняет данные по 6-НДФЛ если в учреждении у обособленных подразделений один КПП, но разные ОКТМО. Проверял на ЗКГУ 3.1.2.316 и 3.1.3.136. Желательно исправить.
2. Надежда (user_2010) 189 17.08.17 11:02 Сейчас в теме
Спасибо! Постараюсь исправить.
Поясните ситуацию: есть два обособленных подразделения -
Подразделение1: КПП =1 ОКТМО =1 - 1/1
Подразделение1: КПП =1 ОКТМО =2 - 1/2

Для каждого из них создан свой элемент в справочнике "Регистрация в налоговом органе" - верно?

Сформировано 2 отчета 6-НДФЛ. Но в мой отчет эти отчеты 6-НДФЛ совсем не попадают?
5. Алексей Назаров (alnazarov) 191 17.08.17 11:15 Сейчас в теме
(2)Все верно. Из десяти один обязательно попадает. Правда, непонятно, почему именно этот. Если один (любой) пометить на удаление, то в отчет попадает уже другой.
7. Надежда (user_2010) 189 17.08.17 11:25 Сейчас в теме
(5) Ясно!
Понятно почему так выполняется - потому что я из всех имеющихся регламентированных отчетов выбираю последний - я описывала эту тему - так как у нас насоздавали кучу 6-НДФЛ по одному и тому же обособленному подразделению - а мне в отчет нужен только один. также это правило действует в случае когда есть корректировки - в свой отчет я должна взять самый последний - последнюю корректировку.
Вот при этом отборе и проблема - там у меня анализируется только КПП. Постараюсь исправить!
3. Надежда (user_2010) 189 17.08.17 11:05 Сейчас в теме
Начали сами наводить порядок в регистрах и отчетах. Обнаружилась проблема с возвратами НДФЛ.
Отчет выдает разницу по 4-ому анализу - как раз на сумму возвращенного НДФЛ.
Проблема возникает из-за того, что у этих записей нет крайнего срока перечисления. И Это логично! Добавлю в отчет доп колоки, которые буду учитывать в анализе.
4. Надежда (user_2010) 189 17.08.17 11:10 Сейчас в теме
Коллеги!

Верно ли утверждение:
Итого НДФЛ Удержанный за квартал из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" = Итог НДФЛ К Уплате за квартал из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ"

т.е. Расход за квартал из Регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" = Приходу за квартал из Регистра накопления "РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ".

Верно ли это?
6. Алексей Назаров (alnazarov) 191 17.08.17 11:16 Сейчас в теме
8. Надежда (user_2010) 189 17.08.17 11:27 Сейчас в теме
(6) Спасибо! А то после перехода в середине года с 2.5 на 3.1 - так много проблем в регистрах в 3.1... Пытаемся навести порядок... И порой возникает мысль, что я не права в понимании корректных данных.
9. Надежда (user_2010) 189 20.08.17 16:55 Сейчас в теме
Коллеги!
Не понятно как отражается возврат налога в регистрах и в 6-НДФЛ, как он влияет на сумму удержанного налога в разделе 2?

Есть у кого-нибудь понимание этого? Поделитесь своими мыслями.

Пока поняла только то, что когда возвращается налог - в разделе 2 удержанный налог не уменьшается... -и это очень странно....
Бухгалтера уменьшали сумму перечисления НДФЛ на сумму возвращенного налога. Получается, что это неверно?
10. Алексей Назаров (alnazarov) 191 20.08.17 18:40 Сейчас в теме
(9)Документ Возврат НДФЛ :

Регистр накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" Вид движения "Расход" сумма с минусом.

Регистр накопления "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ"

Вид движения "Приход" сумма с минусом.

Документ Ведомость в банк на основании документа " Возврат НДФЛ"

по вышеперечисленным регистрам никаких записей не производит.

В 6-НДФЛ эта сумма отражается ТОЛЬКО в разделе 1 строка 090. В разделе 2 строке 140 этой суммы нет.
11. Надежда (user_2010) 189 20.08.17 20:26 Сейчас в теме
(10) вот и получается, раз во 2 разделе суммы возвращенного налога с минусом нет - значит мы должны перечислить НДФЛ больше, т.е. без учета этого возврата.
Как так? Разве это верно?

Ведь налоговая проверяет суммы поступившего налога с суммами удержанного налога по разделу 2.
12. Алексей Назаров (alnazarov) 191 21.08.17 07:49 Сейчас в теме
(11)С учетом строки 090 раздела 1, наверное
13. Алексей Назаров (alnazarov) 191 21.08.17 08:06 Сейчас в теме
14. Алексей Назаров (alnazarov) 191 21.08.17 08:10 Сейчас в теме
15. Надежда (user_2010) 189 21.08.17 09:12 Сейчас в теме
(14) Ага, спасибо за ссылки! Т.е. все-таки: в разделе 2 возвращенный налог никогда не будет отражен. Мы перечисляем сумму меньшую, чем указана в разделе 2, на сумму возвращенного налога и Это не будет являться нарушением?

Главное, чтобы в целом за год мы перечислили не меньше, чем (070) Удержано с начала года - (минус) (090) - Возвращено?

Так?
16. Надежда (user_2010) 189 21.08.17 09:26 Сейчас в теме
Получается, что когда у нас есть возврат НДФЛ - у нас сумма перечисленного налога может быть не равна сумме в разделе 2 на сумму удержанного налога? Остается только вопрос - к какому сроку уплаты относить возврат НДФЛ. Данная строка регистрируется без даты крайнего срока уплаты?
17. Надежда (user_2010) 189 21.08.17 09:27 Сейчас в теме
Все эти измышления - чтобы родить уже полноценную проверку 6-НДФЛ...
18. Надежда (user_2010) 189 21.08.17 09:33 Сейчас в теме
Еще вопросы...
Налоговая проверяет ведь не только даты перечисления. Но и суммы перечисленного налога. Верно? только вот не нашла такого контрольного соотношения!
И суммы она берет из раздела 2! А в них нет удержанного налога? В них сумма больше - чем мы перечислили - на сумму возврата НДФЛ. И что дальше? налоговая требует пояснения?
Кто-то в практике сталкивался с такой ситуацией - возврата НДФЛ?


Или чего-то не понимаю?????
19. Надежда (user_2010) 189 22.08.17 11:40 Сейчас в теме
Изучила кучу материалов, родился новый отчет!
Загружен.
Из важного! В отчете есть проверка контрольного соотношения 2.1: недоплата НДФЛ! Случай, когда организации выставляется штраф 20% от неперечисленной суммы.
20. Константин Сухоруков (suhoi) 23 29.08.17 09:40 Сейчас в теме
(19)
Изучила кучу материалов, родился новый отчет!
Загружен.

1. Дата поста - 22.08.17, а дата последнего изменения - 17.08.17. В текущем отчете эти изменения есть?
2. Будет ли отчет работать в ЗКГУ?
3. Как получать обновления после скачки - опять скачивать за 2 см?
21. Надежда (user_2010) 189 30.08.17 19:20 Сейчас в теме
(20)
1. загружен последний вариант отчета. Для убедительности, скачайте и сверьте с картинкой. Предыдущая версия отчета имела другие колонки и другие цвета.
2. если ЗКГУ - это аналог ЗУП.3.1 - тогда отчет должен работать - регистры одинаковые. Но в бюджетном учете есть доп аналитика статья финансирования - кажется так называется - если у вас учет НДФЛ идет в разрезе статей финансирования - то в данный момент в отчете статьи финансирования не анализируются и вообще не выводятся в отчет. Нет базы - чтобы доработать и протестировать.
3. Считаю, что отчет стоит гораздо больше 2см. Всем кто скачал предыдущую версию отчета - предложила отправить последнюю версию. Кто -хотел - тот прислал свой e-mail и получил последний вариант отчета. Пока что не планируются никакие обновления отчета.
Оставьте свое сообщение