Отчет разработан по мотивам отчета Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1
С 2021 года форма 6-НДФЛ изменилась. Старые отчеты не подходят... нужно было разработать новый отчет, для формы отчета 6-НДФЛ с 2021 года.
Отчет полезен всем компаниям - для проверки правильности заполнения 6-НДФЛ, а также для понимания, как изменились данные в регистрах после того, как сдали 6-НДФЛ.
А особенно отчет полезен большим организациям, имеющим много обособленных подразделений. По каждому обособленному подразделению сдается свой 6-НДФЛ. Когда обособленных подразделений много - сложно проверять правильность сформированных отчетов, также нужно не пропустить ни одного обособленного подразделения... Также можно увидеть отклонения в случаях, когда бухгалтер вручную изменяет данные в отчете 6-НДФЛ...
Данный отчет содержит реестр отчетов 6-НДФЛ, с данными Разделов 1 и 2 этих отчетов. А также к каждому отчету 6-НДФЛ собираются данные из регистров, на основании которых формируется 6-НДФЛ.
В отчет отбираются по одному отчету 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, или организации (если нет обособленных подразделений) за отчетный период. (Столкнулась с ситуацией, что бухгалтера формируют несколько отчетов и только один из них отправляют в налоговую. Для анализа нужен только тот отчет, который сдали. Идеально - если все "лишние" сформированные отчеты 6-НДФЛ, помечают на удаление. Но так бывает не всегда). Если сформировано несколько 6-НДФЛ для одного КПП/ОКТМО, тогда в отчет для анализа отбираются отчеты по принципу: 1. непомеченные на удаление, 2. последний по виду (Первичный, Корректирующий 1, корректирующий 2... - будет выбран последний из этих отчетов), 3. последний отчет по дате подписи.
В отчете три параметра отчета:
1. "Организация" - если организация не выбрана/не заполнена, тогда отчет формируется по всем организациям, по которым ведется учет зарплаты в базе.
2. "Период отчета" - период, за который нужен реестр отчетов 6-НДФЛ. (это могут быть периоды: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год). Следует понимать, что период может быть не ранее 2021 года - так как в 2021 году сделали новую форму отчета 6-НДФЛ с новыми правилами заполнения, и именно для этой формы разработан данный отчет.
3. "Все отчеты с начала года" - флажок. Если флажок не установлен, то отчет формируется только по отчетам 6-НДФЛ, соответствующим параметру "Периоду отчета". Если флажок установлен, то отчет будет содержать информацию по всем отчетам с начала года по дату окончания параметра "Период отчета". Например, если параметр "Период отчета" равен с 01/01/2021 по 30/06/2021 и установлен флажок "Все отчеты с начала года", то отчет будет содержать отчеты 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года и отчеты 6-НДФЛ за 1 полугодие 2021 года.
Данные по регистрам собираются за период отчета и группируются по КПП/ОКТМО.
Так как в отчетах 6-НДФЛ с 2021 года новые правила заполнения ОКТМО, то для отчета данные группируются по первым восьми знакам ОКТМО. (Столкнулась с ситуацией, когда в отчете 6-НДФЛ 11-тизначный ОКТМО обрезался до 8-ми знаков, в связи с этим пришлось в отчете использовать всегда восемь знаков - иначе не сопоставляются данные 6-НДФЛ и регистров). Если у вас есть понимание и идеи как еще можно сопоставить данные 6-НДФЛ и регистров - пишите - подумаем - доработаем!
Теперь подробнее о данных в отчете.
Отчет содержит следующие данные из 6-НДФЛ:
Раздел 2: в отчете содержатся все данные всех страниц Раздела 2. В отчете данные Раздела 2 выводятся - по ставкам, как и в отчете 6-НДФЛ.
Раздел 1: в отчете содержатся итоговые данные строк 020 и 030 всех страниц Раздела 1. Так было сделано потому, что страницы Раздела 1 и Раздела 2 не коррелируют друг с другом. Поэтому решила собрать итоги всех страниц Раздела 1. ...Хотя, сейчас уже вырисовывается понимание как это можно было еще реализовать...
Сверяются следующие данные отчетов 6-НДФЛ и регистров (всего их 8):
1. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (020) НДФЛ удержанный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ удержано в период - за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 020)
2. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (030) НДФЛ возвращенный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ возвращено в период - за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 030)
3. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (110) Сумма начисленного дохода = РегНак. Сумма дохода, (д.б. = 110)
4. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (130) Вычеты = РегНак. Вычеты итого, (д.б. = 130)
5. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (140) НДФЛ исчисленный = РегНак. НДФЛ исчисленный, итого, (д.б. = 140)
6. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (150) НДФЛ Фиксированные авансовые платежи = РегНак. НДФЛ зачет авансовых платежей, итого, (д.б. = 150)
7. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (160) НДФЛ удержанный (по дате выплаты дохода) = РегНак. НДФЛ удержанный, итого, (д.б. = 160)
8. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (190) НДФЛ возвращенный = РегНак. НДФЛ возвращено при удержании, итого, (д.б. = 190)
Сверяются данные только для группировки КПП + ОКТМО. Если для группировки КПП + ОКТМО есть отклонение в данных 6-НДФЛ и данных в регистрах, то эта группировка КПП + ОКМО тоже выделяется цветом (цвет будет соответствовать цвету, которым выделяется последнее из отклонений).
Следует принимать во внимание тот факт, что при формировании отчета 6-НДФЛ в программе отбираются данные из регистров с учетом Даты подписи. В данном отчете не учитывается Дата подписи - из регистров всегда отбираются все имеющиеся данные на текущий момент. Из-за этого могут быть отклонения в данных в 6-НДФЛ и данных в регистрах.
Отчет содержит много различных данных: доходы, вычеты, облагаемая база, расчетный НДФЛ, сверка расчетного НДФЛ с НДФЛ из отчета 6-НДФЛ, НДФЛ исчисленный, удержанный, возвращенный....
Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.14.587, ЗУП 3.1.18.216. (не было возможности проверить данные по фиксированным авансовым платежам). Если обнаружите ошибку - пишите - будем дорабатывать отчет!
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Принимаются предложения и замечания.
