Расшифровка расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год.

01.11.21

Учетные задачи - Зарплата

Многие организации получили от ИФНС уведомления для подачи пояснений по вопросу расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год (за 2019 и 2020 года отчет тоже формируется - только я не проверяла в них корректность данных). Данный отчет рассчитывает и расшифровывает по сотрудникам отклонение базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ! Также выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период "Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период(по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)".

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Расшифровка расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год:
.erf 9,35Kb
61
61 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.
Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период (по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)
.erf 7,80Kb
40
40 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.

Ваша организация уже получила от ИФНС уведомление для подачи пояснений по вопросу расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год?

Как говорит налоговая, расшифровать сумму отклонения вы не сможете. Главное, в объяснении нужно указать, что данные в отчетности 6-НДФЛ и РСВ верные. А также нужно указать причины по которым возможны отклонения в базе (суммы не требуют, только причины).

Такого контрольного соотношения нет, но налоговой все равно нужно объяснить почему база по НДФЛ не идет с базой по взносам!

Итак!

Сумма отклонения, которую указывает ИФНС в таком уведомлении, рассчитывается таким образом: База по НДФЛ - (минус) База по РСВ (или наоборот - это не важно - изменится только знак отклонения).

База по НДФЛ = Отчет "6-НДФЛ" - Раздел 1 Строка 020 "Сумма начисленного дохода" - (минус) Строка 030 "Сумма налоговых вычетов"

минус

База по РСВ = Отчет "РСВ" Приложение 1 к Разделу 1 Подраздел 1.1 строка 050 "База для исчисления страховых взносов".

Расшифровать сумму полученного отклонения удалось - данный отчет расшифровывает отклонение: по сотрудникам и по причинам образования отклонения.

В отчете два параметра:

Первый параметр: Период - это год 2018 (с 01/01/2018 по 31/12/2018)  (за 2019 и 2020 года отчет тоже формируется - только я не проверяла в них корректность данных). 

Второй параметр: Документ "2-НДФЛ для передачи в ИФНС" - здесь "Подбором" выбираем проведенный документ или документы "2-НДФЛ для передачи в ИФНС" за 2018 год, которые вы сдавали в налоговую! Если у вас есть обособленные подразделения, то вы должны выбрать все документы "2-НДФЛ для передачи в ИФНС": и по головной организации, и по обособленным подразделениям. (Ведь отчет 2-НДФЛ формируем отдельно по каждому обособленному подразделению, а РСВ формируется в целом по организации). 

 

В отчете выводятся: облагаемая база по НДФЛ, облагаемая база по РСВ, отклонение облагаемой базы по НДФЛ и облагаемой базы по РСВ и расшифровка отклонения в разрезе причин образования отклонения.

В названиях колонок постаралась подробно указать причину возникновения отклонения:

1. "Доход, облагается НДФЛ и взносами, доход по НДФЛ перенесен в другой период, (-)" - здесь содержится сумма доходов, которые начислены в 2018, но доход по РСВ попадает в 2018 год, а доход по НДФЛ попадает 2019 год. Это начисления с категорией "Прочие доходы от трудовой деятельности", которые начислены в месяце Декабрь 2018, а выплачены эти доходы в Январе 2019! (или начислены в Декабре 2017, а выплачены в Январе 2018). Это может быть, например, Премия.  Сюда также попадают больничные.

2. "Вычет к доходу, облагается НДФЛ и взносами, доход по НДФЛ перенесен в другой период, (+)" - это вычеты к доходам из пункта 1.

3. "Вычеты станд и имущ для дохода НДФЛ, нет у взносов, (-)" - это сумма стандартных и имущественных вычетов по НДФЛ. Для взносов нет стандартных и имущественных вычетов, а для доходов по НДФЛ есть такие - они тоже образуют отклонение облагаемой базы.

4. "Доход, не облагается НДФЛ, облагается взносами, (-)" - есть доходы, которые облагаются НДФЛ и при этом не облагаются взносами (например, больничные) - они тоже образуют отклонение облагаемой базы.

5. "Доход, облагается НДФЛ, не облагается взносами, (+)" - есть доходы, которые не облагаются НДФЛ, но при этом  облагаются взносами - они тоже образуют отклонение облагаемой базы. 

6. "Прочий доход, облагается НДФЛ, не облагается взносами (мат выгода, операции вручную), (+)" - есть доходы, которые облагаются НДФЛ и при этом не облагаются взносами - это особые виды начислений типа материальной выгоды, или доходы введенные документами "Операции по взносам" - они тоже образуют отклонение облагаемой базы. 

У каждого из отклонений стоит знак (+) или (-), с которым его нужно использовать.

Если я все учла, то если сложить все отклонения по причинам, то должна получиться сумма итогового отклонения "Отклонение Облагаемой Базы". 

На всякий случай нужно проверить это равенство! Вдруг у вас есть какие-то особые случаи, которые не учтены в отчете.  

 

Отчет проверен на версиях ЗУП.3.1.8.246, 3.1.9.229 и 3.1.10.135.

Принимаются замечания и предложения!

Возможно, в вашей базе есть ситуации, которые не учтены в отчете - пишите - будет дорабатывать!

Если статья или отчет были Вам полезны, поддержите автора - поставьте звездочку и/или напишите комментарий!

Возможно вам будут интересны и другие мои разработки: их много и можно увидеть в моем профиле...

2-НДФЛ НДФЛ РСВ облагаемая налоговая база ИФНС уведомление пояснение отклонение ЗУП страховые взносы расшифровка расхождение сотрудник 020 030 6-НДФЛ.

См. также

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Перенос данных 1C Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    24362    23    1    

25

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

27900 руб.

01.04.2020    145703    642    358    

234

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    87231    296    172    

284

Зарплата Роли и права Системный администратор Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5940 руб.

27.05.2021    36369    250    89    

196

Зарплата Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет рабочего времени Рабочее место Бизнес-аналитик Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Торговля и склад 7.7 Бытовые услуги, сервис Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Электротехника и микроэлектроника Управленческий учет Платные (руб)

Модуль или расширение «Сервисный центр для 1С» позволяет принимать в ремонт оборудование (компьютеры, бытовая техника и т.п.), оформлять заявки инженеров на посещение клиентов и вести начисление заработной платы для сотрудников. Позволяет наладить автоматизированный учет в сервисном центре на уже существующей базе.

14800 руб.

01.11.2012    93086    108    1    

116

Зарплата Программист Бизнес-аналитик Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

27600 руб.

14.09.2022    15183    70    26    

72

Перенос данных 1C Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Анализ учета Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 11 Платные (руб)

Данная обработка позволит Вам легко и просто, а главное - быстро, выполнить сравнение данных между ЛЮБЫМИ базами (и РИБ, по правилам конвертаций) по контрольным суммам выбранных объектов баз 1С, работающих на платформах 8.3 и выше. Удобный и понятный интерфейс в виде "мастера". Высокая скорость сравнения достигается за счет специального алгоритма расчета контрольной суммы объекта/записи и сравнения по данным суммам объектов 2х баз через файл. Имеется возможность выбора реквизитов, по которым система будет сравнивать объекты. Сравнение количества записей в движениях документов, возможность сравнивать данные по правилам конвертации и не только! Выбор объектов конфигурации для КАЖДОГО узла в отдельности с индивидуальным отбором для каждого объекта конфигурации, работа с FTP, сохранение или загрузка настроек, сохранение или загрузка результата сравнения, регистрация на обмен объекта и его движений. (Обновление от 30.08.2024, версия 2.2-2.4)

19200 руб.

27.10.2017    42147    25    13    

43

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    60279    152    141    

128
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. leosoft 166 07.09.19 10:46 Сейчас в теме
Интересный отчет! А нельзя ли сделать такой отчет по сравнению текущего 6-НДФЛ и РСВ - не за год, а за квартал?
Или этот отчет можно как-то приспособить?
2. user_2010 949 07.09.19 17:42 Сейчас в теме
(1) этот отчет приспособить не получится, к сожалению. Он сделан на других данных...
3. user_2010 949 07.09.19 18:34 Сейчас в теме
(1) вас интересует именно отклонение 6-НДФЛ и РСВ? Или отклонение 6-НДФЛ и данных, начисленных за квартал, полугодие, 9 месяцев?
4. leosoft 166 07.09.19 18:51 Сейчас в теме
За квартал, полугодие...
5. leosoft 166 07.09.19 18:55 Сейчас в теме
Также интересует вариант отклонения сумм дохода по НДФЛ и РСВ
6. user_2010 949 07.09.19 20:52 Сейчас в теме
(5) для чего это нужно? ведь таких контрольных соотношений нет. На мой взгляд важнее понимать отклонение начисленных за квартал доходов, налогов и взносов, от доходов, налогов и взносов, которые попали в 6-НДФЛ и в РСВ.
Такие отчеты уже разработаны:
по взносам: https://infostart.ru/public/1093907/
по НДФЛ: https://infostart.ru/public/691473/

...у меня много полезных отчетов - посмотрите!
7. leosoft 166 07.09.19 21:34 Сейчас в теме
При формировании 6-НДФЛ у нас есть сумма дохода, которая не совпадает с суммой дохода по РСВ. И вопрос в том, чтобы выдать
причины отклонения - какие-то ВР не облагаются НДФЛ, какие-то ушли в другой налоговый период. есть выплаты дивидендов, аренды автотранспорта и т.п. Вы же как раз разработали новый отчет, который выводит эти отклонения. Естественно - есть необходимость это контролировать не только по году, но и по отчетным периодам.
8. leosoft 166 07.09.19 21:51 Сейчас в теме
В идеале в Вашем новом отчете хотелось бы видеть расшифровку отклонений по видам расчетов.
9. user_2010 949 08.09.19 08:57 Сейчас в теме
(8) есть такой отчет. Выложу позже. В одном отчете не получается сделать все возможные расшифровки.
10. user_2010 949 08.09.19 11:18 Сейчас в теме
(8) выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период "Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период(по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)".
11. leosoft 166 08.09.19 12:24 Сейчас в теме
(10) Спасибо, скачал - буду изучать. :)
12. user_2010 949 08.09.19 15:41 Сейчас в теме
(11) Если обнаружите ситуации, которые отчет не отрабатывает - пишите - будем дорабатывать!
14. leosoft 166 30.09.19 11:33 Сейчас в теме
"выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период"
Если я правильно понял - этот отчет надо переделать? В нем ведь нет учета даты подписи 6-НДФЛ?
15. user_2010 949 30.09.19 12:28 Сейчас в теме
(14) в данной публикации отчет, который сверяет облагаемые базы НДФЛ и РСВ. В нем действительно нет анализа даты подписи.

Отчет, который вынесен в отдельный отчет - там сверяются начисленные доходы. (здесь есть анализ даты подписи.)

Вы считаете, что нужно в отчет из данной публикации нужно добавить анализ даты подписи?
16. leosoft 166 30.09.19 12:34 Сейчас в теме
(15) У меня все руки не доходят до этого отчета. Сходу он не выходит на суммы по 6-НДФЛ... Есть подозрение, что на одном регистре данные все не получить, тем более Вы же сами ввели дату подписи отчета - от нее зависит итоговая сумма.
17. leosoft 166 30.09.19 12:39 Сейчас в теме
(16) В идеале (020) строку надо расшифровать примерно так

- всего начислено по своду
- из них не облагаются НДФЛ
= итого начислен облагаемый доход
- ушло в другой период
--- детальная расшифровка
- пришло из другого периода
--- детальная расшифровка
18. user_2010 949 30.09.19 13:20 Сейчас в теме
(17) Такой отчет есть "Проверка заполнения 6-НДФЛ Раздел 1 Строка 020 "Сумма начисленного дохода". ЗУП 3.1"
https://infostart.ru/public/691473/

Данный отчет сверяет доходы в 6-НДФЛ и в РСВ.
19. user_2010 949 30.09.19 13:22 Сейчас в теме
(16) у меня все совпало!
Вы руками не правили суммы в 6-НДФЛ? Сформируйте сейчас 6-НДФЛ за проверяемый период - суммы будут теже, что и у вас в отчет 6-НДФЛ, который вы сдали?
13. user_2010 949 29.09.19 20:24 Сейчас в теме
29/09/2019 добавлен Доходы из 6-НДФЛ (строка 020) и доходы из РСВ (строка 030) и их отклонение.
https://infostart.ru/public/1128862/
возможно, еще на модерации
20. user_2010 949 16.10.19 10:34 Сейчас в теме
Интересно... отчет качают... и ни одного плюса! Чем-то не устраивает отчет? Напишите чем, плиз!
Для всех ведь стараешься!
21. nikaleks 6 26.09.20 01:48 Сейчас в теме
(20)
Надежда, это всё злые языки), Ваши отчёты супер, и если честно, не понимаю как Вам так удаётся, но они работают спустя кучу релизов.
Спасибо за Ваш труд, от меня всегда +, жаль что могу поставить только один+.)
22. user_2010 949 26.09.20 09:58 Сейчас в теме
(21) ;) Ой... как приятно! Большое спасибо! Вы сделали мой день! ;)
Кидайте интересные идеи - если это полезно, облегчает работу, и в моих силах - готова поучаствовать!
23. GlazunovAG 02.10.20 08:27 Сейчас в теме
На релизах 3.1.14.ххх (3.1.15.ххх) будет работать?
24. user_2010 949 02.10.20 09:33 Сейчас в теме
(23) на 3.1.14.208 - отчет работает.
Оставьте свое сообщение